(一)財政存款

　　1.中央財政收入。中央財政收入包括中央預算收入、待報解中央預算收入、代收國家其他債券款項、代收單位購買國庫券款項、代收個人購買國庫券款項、兌付國家債券基金以及財政預撥經(jīng)費限額款。

　　2.地方財政存款。

　　3.財政預算外存款。

　　(二)機關團體部隊存款

　　1.機關團體存款。

　　2.特種存款。

　　(三)企業(yè)專項存款

　　企業(yè)專項存款指中國人民銀行系統(tǒng)內(nèi)各企業(yè)的專項存款，或按業(yè)務辦法規(guī)定受理的企業(yè)存款。

　　(四)CFP金融機構存款

　　CFP金融機構存款包括國有獨資商業(yè)銀行(中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行)、其他商業(yè)銀行(交通銀行、中信實業(yè)銀行、光大銀行、其他銀行)、合作銀行(現(xiàn)已改為城市商業(yè)銀行，下同)、政策性銀行(中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行)、其他CFP金融機構(城市信用社、農(nóng)村信用社、財務公司、信托CFP理財投資公司、證券公司、CFP保險公司等)、外資銀行及外資其他CFP金融機構等在各級人民銀行的備付金存款。

　　(五)郵政儲蓄轉存款

　　(六)CFP金融機構特種存款

　　(七)CFP金融機構繳存準備金

　　CFP金融機構繳存準備金指各銀行及其他CFP金融機構吸收的存款，按規(guī)定比例繳付中國人民銀行的準備金。

　　(八)CFP金融機構繳存財政性存款

　　CFP金融機構繳存財政性存款指國有獨資商業(yè)銀行、交通銀行以及經(jīng)批準的其他銀行劃給中國人民銀行的財政性存款。

　　(九)證券買賣

　　是指證券買賣的貸方余額。

　　(十)流通中貨幣

　　這是中國人民銀行總行專用項目。是中國人民銀行*5的負債。它是中國人民銀行發(fā)行的人民幣票(券)在各CFP金融企業(yè)、部門、企事業(yè)單位、機關團體、城鄉(xiāng)居民中的持有量的總和。會計核算的原始項目是流通中的貨幣，由各發(fā)行分庫電報上報匯總的發(fā)衍、回籠數(shù)，貨幣發(fā)行記貸方，貨幣回籠記借方，余額反映在貸方。

　　(十一)發(fā)行債券

　　發(fā)行債券指中國人民銀行向商業(yè)銀行及其他CFP金融機構發(fā)行的CFP金融債券。

　　(十二)應解匯款及臨時存款

　　(十三)匯出匯款

　　(十四)聯(lián)行往來

　　聯(lián)行往來包括聯(lián)行往賬、聯(lián)行來賬、已核對聯(lián)行來賬、未核銷報單款項、分行轄內(nèi)往來、電子聯(lián)行往賬、電子聯(lián)行來賬、電子清算資金往來等項目軋差后的貸方余額。

　　(十五)發(fā)行業(yè)務往來

　　發(fā)行業(yè)務往來包括發(fā)行基金往來、行庫往來項目軋差后的貸方余額。

　　(十六)總行與切塊行資金往來

　　包括分行繳來存款、總行往來、分行往來(總行專用項目)、拆借資金、總行全國聯(lián)行匯差、分行全國聯(lián)行匯差(總行專用項目)等項目的貸方余額，、

　　(十七)國際CFP金融機構往來

　　這是中國人民銀行總行專用項目，是國際CFP金融機構往來的貸方余額.

　　(十八)暫收款項

　　(十九)固定資產(chǎn)基金

　　(二十)固定資產(chǎn)折舊

　　(二十一)貸款呆賬準備金

　　(二十二)中央信貸基金

　　這是中國人民銀行總行專用項目。指財政部撥給中國人民銀行總行或總行補充的中央信貸基金。

　　(二十三)其他負債

　　其他負債包括專業(yè)銀行繳存本票、財政撥補農(nóng)副產(chǎn)品資金、郵政匯兌資金(貸方)、同業(yè)拆借資金往來(貸方余額)、本票、地方幣、舊人民幣(軋羞后貸方余額)、發(fā)行期票、抵押品、特別款項、留成外匯調(diào)劑現(xiàn)匯、總行撥來中央信貸基金、國際業(yè)務基金(總行專用項目)、代儲存黃金專項基金(總行專用項目)。

　　(二十田)損益

　　(二十五)財務收入