CFP考試大綱考點(diǎn)解讀：外匯信貸
　　外匯信貸不同于工商信貸、農(nóng)業(yè)信貸的信貸種類。隨著我國(guó)外向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和涉外物業(yè)管理的擴(kuò)大，外匯信貸的作用日益顯著。

　　本節(jié)主要介紹外匯信貸業(yè)務(wù)內(nèi)容及其管理。

　　外匯信貸概念

　　外匯信貸時(shí)外匯銀行經(jīng)營(yíng)的外幣授信業(yè)務(wù)，是以外幣為計(jì)算單位的資金借貸活動(dòng)。

　　這里的“外匯銀行”是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的具有外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)的銀行，也包括像中國(guó)國(guó)際信托CFP理財(cái)投資公司這樣的非銀行CFP金融機(jī)構(gòu)。

　　外匯信貸的特點(diǎn)如下：

　?、俳柰鈪R、還外匯。

　　②實(shí)行彈性利率和收取承擔(dān)費(fèi)。CFP金融機(jī)構(gòu)從國(guó)外介入的現(xiàn)匯資金是按倫敦銀行同業(yè)拆放利率(LIBOR)為基礎(chǔ)計(jì)息的。對(duì)于金額較大的貸款項(xiàng)目，如果借款單位不按用款計(jì)劃用款時(shí)，則銀行要收取承擔(dān)費(fèi)(也稱承諾費(fèi))，以彌補(bǔ)銀行臨時(shí)調(diào)度資金所造成的損失。

　?、圪J款對(duì)象必須是有外匯收入或其他外匯來(lái)源的單位。

　?、苷咝暂^強(qiáng)。

　?、菔褂渺`活方便，借款人負(fù)擔(dān)較輕。中國(guó)銀行等CFP金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的外匯貸款，除特定項(xiàng)目外，一般屬于自由外匯，在貸款批準(zhǔn)的使用范圍內(nèi)可以自由使用。但是，外匯信貸也有一定的匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)有清醒的認(rèn)識(shí)。

　　外匯貸款的種類

　　外匯貸款與人民幣對(duì)應(yīng)貸款種類相比，除幣種差別外，在特點(diǎn)、內(nèi)涵上無(wú)多大區(qū)別。從資金運(yùn)用上劃分，外匯貸款有以下幾種：

　　1)現(xiàn)匯貸款

　　現(xiàn)匯貸款是指外匯銀行根據(jù)與借款單位簽訂的訂貨合同，憑借款單位或借款單位委托辦理進(jìn)口物資的外貿(mào)公司的通知，在批準(zhǔn)的購(gòu)貨清單和貸款額度內(nèi)，用現(xiàn)匯對(duì)外支付貸款。

　　按利率高低，現(xiàn)匯貸款又可分為浮動(dòng)利率貸款、優(yōu)惠利率貸款、特優(yōu)利率貸款和貼息貸款。

　　特別提出特優(yōu)利率貸款，該外匯貸款利率特別優(yōu)惠，低于貼息貸款，外匯資金來(lái)源于國(guó)家，是中國(guó)銀行受國(guó)家委托發(fā)放的一種貸款，期限較長(zhǎng)，最長(zhǎng)可達(dá)10 -15年。

　　2)買方信貸

　　買方信貸是出口國(guó)為提高其出口商品的競(jìng)爭(zhēng)力而采取的一種由國(guó)家對(duì)貸款銀行或信貸機(jī)構(gòu)實(shí)行利息補(bǔ)貼并提供CFP保險(xiǎn)的信貸手段。

　　3)福費(fèi)廷

　　“Forfaiting”亦稱“賣斷”，是出口信貸的一種類型，一般用于延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中。

　　4)國(guó)際商業(yè)銀行信貸

　　國(guó)際商業(yè)銀行信貸是指一國(guó)借款人為了本國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)需要，為了資助某一特定建設(shè)項(xiàng)目或?yàn)榱似渌康亩趪?guó)際CFP金融市場(chǎng)上向別國(guó)銀行的貸款。

　　5)銀團(tuán)貸款

　　銀團(tuán)貸款是一種由一家或幾家銀行牽頭，多家國(guó)際商業(yè)銀行作為貸款人，向某個(gè)企業(yè)、項(xiàng)目或政府提供較大金額的長(zhǎng)期貸款，又稱辛迪加貸款。銀團(tuán)貸款期限一般是7 -10年，利率按LIBOR加上一定的加息率，借款人要承擔(dān)各項(xiàng)費(fèi)用。所以，公司通過(guò)對(duì)外籌資CFP金融中介機(jī)構(gòu)在對(duì)外談判時(shí)，要注意確定合理的利率費(fèi)用及其他貸款條件，以便貸款有效利用，按時(shí)償還。

　　6)政府混合貸款

　　該貸款是政府貸款和出口信貸或商業(yè)銀行貸款混合組成的一種貸款。

　　7)配套人民幣貸款

　　該貸款是從屬于外匯貸款的配套性貸款。根據(jù)貸款期限長(zhǎng)短分為中長(zhǎng)期配套人民幣貸款和短期配套人民幣貸款。

　　中長(zhǎng)期配套人艮幣貸款是為了幫助有關(guān)使用外匯貸款的企業(yè)解決引進(jìn)技術(shù)設(shè)備而支付的關(guān)稅、工商稅、調(diào)節(jié)稅、運(yùn)保稅、安裝費(fèi)等人民幣配套資金的貸款。其期限一般為1-3年。

　　8)現(xiàn)匯抵押人民幣貸款

　　該貸款是根據(jù)中國(guó)人民銀行外匯抵押人民幣貸款暫行辦法，解決某些項(xiàng)目所需的人民幣資金而辦理的一種外匯貸款。