資產(chǎn)項(xiàng)目 | 報(bào)表列示金額（期末凈額） |
1.貨幣資金 | “庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個(gè)總賬科目余額合計(jì)數(shù)填列 |
2.交易性金融資產(chǎn) | 交易性金融資產(chǎn)賬面余額 【提示】無減值問題 |
3.應(yīng)收票據(jù) | 賬面余額-壞賬準(zhǔn)備 |
4.應(yīng)收賬款 | 應(yīng)收賬款明細(xì)賬（借方）+預(yù)收賬款明細(xì)賬（借方）-應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 |
5.預(yù)付款項(xiàng) | 預(yù)付賬款明細(xì)賬（借方）+應(yīng)付賬款明細(xì)賬（借方）-預(yù)付賬款壞賬準(zhǔn)備 |
6.應(yīng)付賬款（負(fù)債類） | 預(yù)付賬款明細(xì)賬（貸方）+應(yīng)付賬款明細(xì)賬（貸方） |
7.預(yù)收款項(xiàng)（負(fù)債類） | 應(yīng)收賬款明細(xì)賬（貸方）+預(yù)收賬款明細(xì)賬（貸方） |
8.應(yīng)收利息 | 應(yīng)收利息的期末余額-壞賬準(zhǔn)備中應(yīng)收利息的部分 |
9.應(yīng)收股利 | 應(yīng)收股利的期末余額-壞賬準(zhǔn)備中應(yīng)收股利的部分 |
10.其他應(yīng)收款 | 其他應(yīng)收款科目的期末余額-壞賬準(zhǔn)備中其他應(yīng)收款的部分 |
11.存貨 | “材料采購”、“原材料”、“低值易耗品”、“庫存商品”、“周轉(zhuǎn)材料”、“委托加工物資”、“委托代銷商品”、“受托代銷商品”等科目的期末余額合計(jì)數(shù)，減去“受托代銷商品款”、“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目期末余額后的凈額填列加或減“材料成本差異”（借方余額加、貸方余額減）、“商品進(jìn)銷差價(jià)（余額）”后的凈額填列。 【提示】工程物資不屬于企業(yè)的存貨，而是屬于非流動(dòng)資產(chǎn) |
12.一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) | 反映企業(yè)將于一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目 例如：企業(yè)的一項(xiàng)長期應(yīng)收款，資產(chǎn)負(fù)債表日起6個(gè)月收回，列示于“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目 |
