Copyright ? 2006-2025 高頓教育, All Rights Reserved. 網(wǎng)站地圖
預(yù)付款項(xiàng)借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款材料入庫借:原材料 貸:預(yù)付賬款
同學(xué)你好: 在計算企業(yè)所得稅預(yù)交的邏輯是 比如第二季度,1-6月累計損益計算的應(yīng)交企業(yè)所得稅 減去 第一季度預(yù)交的應(yīng)交企業(yè)所得稅; 比如第三季度,1-9月累計損益 (-50+30+30)=10萬 計算繳納的企業(yè)所得稅, j減去 j減去第一季度和第二季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅0 就是第三季度應(yīng)交繳納的企業(yè)所得稅如果有不理解的可以繼續(xù)溝通
同學(xué)你好:不是私營企業(yè)不交企業(yè)所得稅。因?yàn)閭€人獨(dú)資和合伙企業(yè)沒有法人資格,沒有獨(dú)立支配的資產(chǎn),投資人對企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任,不適合企業(yè)所得稅的納稅情況,所以按個稅交。祝學(xué)習(xí)愉快,加油!
一般企業(yè)及時獲取采購發(fā)票后,平臺勾選認(rèn)證并入賬申報同學(xué)想把手上的發(fā)票不作處理,如不影響正常業(yè)務(wù)的如實(shí)登記反應(yīng)。企業(yè)是可以自行把控選擇。企業(yè)按自行確認(rèn)發(fā)生的業(yè)務(wù)申報納稅,上報對應(yīng)的財務(wù)報表即可
同學(xué),你想把手上的發(fā)票不作處理,如不影響正常業(yè)務(wù)的如實(shí)登記反應(yīng)。企業(yè)是可以自行把控選擇。企業(yè)按自行確認(rèn)發(fā)生的業(yè)務(wù)申報納稅,上報對應(yīng)的財務(wù)報表即可
[quote]還是那個建議,你在練習(xí)過程中體現(xiàn)出你對計算的掌握不夠,基礎(chǔ)知識不夠扎實(shí)。希望你能系統(tǒng)的學(xué)習(xí),可以收聽相關(guān)習(xí)題類課程有助你應(yīng)當(dāng)當(dāng)期練習(xí)[/quote]同學(xué),括號內(nèi)是當(dāng)期增減發(fā)生額的計算
勤奮的同學(xué),你好。這個沒有固定的比例的,我們按照實(shí)際發(fā)生的金額來就可以了。 祝你學(xué)習(xí)愉快!
勤奮的同學(xué),你好。這里算的是稅后利潤,所以需要*(1-25%),也就是需要減去25%的所得稅,剩下的75%就是稅后利潤。 祝你學(xué)習(xí)愉快!
勤奮的同學(xué),你好。1、收入實(shí)現(xiàn)時:借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)2、發(fā)生現(xiàn)金折扣時借:銀行存款 財務(wù)費(fèi)用 貸:應(yīng)收賬款 祝你學(xué)習(xí)愉快!
親愛的同學(xué),你好~個人所得稅每月的起征點(diǎn)是5000元哦,即每人每月都可以扣除一個5000元的減除費(fèi)用。累計3個月,所以是5000×3=15000元。希望老師的回答能夠幫到你哦,祝學(xué)習(xí)愉快~
老師,您好,申請發(fā)票增量增額必須要提供工廠的視頻嗎?有的公司...
員工費(fèi)用報銷,沒有發(fā)票。如何處理?...
麻煩問一下老師,這兩個業(yè)務(wù)如何做會計分錄?個人轉(zhuǎn)賬的這個沒發(fā)...
出差過程產(chǎn)生的核酸檢測費(fèi),沒有發(fā)票,可以報銷嗎?...
老師,明年開始都是實(shí)行一套賬,那沒有發(fā)票的也可以入賬?只是匯...
老師發(fā)票代碼和發(fā)票號碼有啥區(qū)別...
老師,請問一下發(fā)票可以跨年度嗎?今年的發(fā)票明年補(bǔ)開,或者是今...
老師,這折扣一旦寫上就沒法修改了嗎...
實(shí)際業(yè)務(wù)中做賬的時候,收到的資料里有合同,有銀行對賬單,有銷...
個人代開的發(fā)票和公司代開的發(fā)票有什么不一樣?抬頭是個人還是公...
2024年江西財經(jīng)大學(xué)MBA招生全日制和非全日制研究生,有綜合管理MBA和數(shù)字化管理MBA兩個研究方向,上課方式分別為全日制綜合管理MBA:工作日;非全日制綜合管理MBA:周末授課/夜間授課/集中授課;非全日制數(shù)字化管理MBA:每月集中一次授課。
在考研過程中,了解所報考專業(yè)的考試科目和考試大綱是非常重要的一步。那么,考研專業(yè)課大綱可以在哪里查看呢?考研專業(yè)課大綱可以通過院校官方網(wǎng)站、教育部門網(wǎng)站、考研輔導(dǎo)書籍、網(wǎng)絡(luò)資源等方式查看。為了大家更好的了解,小編為大家整理了考研專業(yè)課大綱可以在哪里查看的詳細(xì)內(nèi)容,一起來看看吧!
2023年北京初級會計證書領(lǐng)取大約會在考試成績公布后的2-3個月開始陸續(xù)發(fā)放。
河北大學(xué)憲法學(xué)與行政法學(xué)專業(yè)考研能調(diào)劑嗎?調(diào)劑多少人?2023河北大學(xué)憲法學(xué)與行政法學(xué)考研調(diào)劑6人,具體內(nèi)容如下,供各位考生參考!
2024陜西師范大學(xué)學(xué)科英語考研官方參考書目公布啦!2024陜西師范大學(xué)學(xué)科英語考研科目有四門:①101思想政治理論②204英語(二)③333教育綜合④908專業(yè)基礎(chǔ)。政治和英語二是公共課,屬于全國統(tǒng)考;333+908是專業(yè)課,由學(xué)校自主命題。具體詳情,快隨小熊學(xué)姐一起來看看吧!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好~投分送視同銷售,換投抵說的消費(fèi)說中納稅人用于換取生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料、投資入股和抵償債務(wù)等方面的應(yīng)稅消費(fèi) 品,應(yīng)當(dāng)以納稅人同類應(yīng)稅消費(fèi)品的最高銷售價格作為計稅依據(jù)計算消費(fèi)稅好好復(fù)習(xí),有不明白的地方可以繼續(xù)討論哦~
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好。關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是有稅收優(yōu)惠的。政策概述: 一個納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅;超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入-技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本-相關(guān)稅費(fèi)這里技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是900-300=600,然后其中500萬免稅,剩下100萬減半征收,所以最后只有50萬是征稅的,所以技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得一共是600,只有50需要交稅,所以納稅調(diào)減550。希望我的回答能幫到你祝你順利通過考試!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好~業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)計算限度的基數(shù)都是銷售(營業(yè))收入,不是企業(yè)全部收入。銷售(營業(yè))收入包括銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入等主營業(yè)務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)(收取資產(chǎn)租金或使用費(fèi))收入等其他業(yè)務(wù)收入,還包括視同銷售收入。但不含營業(yè)外收入和投資收益(從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)除外)學(xué)習(xí)加油,堅持就是勝利~
教師回復(fù): 同學(xué)你好:納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的,其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。本題選C。預(yù)??荚図樌ㄟ^,加油!
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好。生產(chǎn)車間發(fā)生的計入制造費(fèi)用的有:企業(yè)生產(chǎn)車間發(fā)生的水電費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、管理人員薪酬、勞動保護(hù)費(fèi)、國家規(guī)定的有關(guān)環(huán)保費(fèi)用、季節(jié)性和修理期間的停工損失的的等。生產(chǎn)車間發(fā)生的計入管理費(fèi)用的:生產(chǎn)車間閑置的固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷、固定資產(chǎn)修理費(fèi)。如果同學(xué)都很明白了,麻煩幫老師點(diǎn)個五星好評哦,感謝~祝你早日通過考試
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué)你好:計稅價格是計算應(yīng)稅商品應(yīng)征稅額時使用或依據(jù)的價格。比如這樣“銷售一批商品,開出增值稅專用發(fā)票上注明不含稅售價為3000元,這個時候計稅依據(jù)就是3000元增值稅=3000*13%=390元 祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好~因?yàn)橄M(fèi)稅是價內(nèi)稅,計稅依據(jù)中要包含有消費(fèi)稅本身。其次如果題干中給出了應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售價格,不管是否含增值稅,都是含消費(fèi)稅的,所以如果直接銷售,有銷售價格的話,那么銷售價格中已經(jīng)包含了消費(fèi)稅,直接用銷售價格乘以稅率計算消費(fèi)稅,不需要除以(1-消費(fèi)稅稅率);但是如果沒有銷售價格,需要組價計算的話,我們需要自己把消費(fèi)稅包含到組成計稅價格中,這時候就要除以(1-消費(fèi)稅稅率)學(xué)習(xí)加油,有不明白的地方可以繼續(xù)討論~
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好。因?yàn)橄M(fèi)稅是價內(nèi)稅,所以計算時計稅依據(jù)要含消費(fèi)稅才行。比如有些是用組成計稅價格算的,只有成本和利潤時,這個里面是不含消費(fèi)稅的,所以除以1-稅率來換算成含消費(fèi)稅的。有些直接給了售價,售價里面一般都是含有消費(fèi)稅的,所以換算成不含增值稅的售價之后,直接乘以消費(fèi)稅稅率就可以計算出消費(fèi)稅。如果同學(xué)都很明白了,麻煩幫老師點(diǎn)個五星好評哦,感謝~祝你早日通過考試