隨著消費方式越來越豐富，個人投資渠道越來越寬敞，家庭理財正在由簡單走向復(fù)雜，一些家庭已開始注意把會計原理運用到自己的理財活動中來。
隨著我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，居民家庭經(jīng)濟(jì)收入水平也在不斷提高。人們的消費方式越來越豐富，個人投資渠道也越來越寬敞，家庭理財也正在由簡單走向復(fù)雜，一些家庭已經(jīng)開始注意把會計原理運用到家庭理財?shù)幕顒又衼怼?/div>
建賬制表立檔
“建賬”，是指建立一本家庭消費明細(xì)賬，將日常一切消費開支情況都詳細(xì)記入賬中，使每個月的收入、開支情況能夠一目了然。這樣既可以加強(qiáng)對家庭財務(wù)的計劃管理，又可以積累歷史資料，便于從中總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷提高理財?shù)乃健?/div>
“制表”，是指每個年度編制一張“家庭資產(chǎn)負(fù)債表”。根據(jù)家庭實際情況，該表可簡可繁，內(nèi)容應(yīng)分為三個部分：資產(chǎn)、負(fù)債、資產(chǎn)凈值。
資產(chǎn)應(yīng)該包括金融資產(chǎn)和實物資產(chǎn)兩大類。金融資產(chǎn)主要指現(xiàn)金、儲蓄存款、有價證券等，其中存款和有價證券應(yīng)包括利息金額。實物資產(chǎn)主要是指房產(chǎn)、交通工具、家用電器、貴重首飾等價值500元以上的物品。實物資產(chǎn)應(yīng)該以凈值計算，即用購買時的售價減去按預(yù)期使用年限分?jǐn)偟恼叟f。負(fù)債應(yīng)主要包括銀行貸款、個人借款和應(yīng)付未付的各種費用等。用資產(chǎn)總額減去負(fù)債總額，就可以明確地計算出你目前所真正擁有的家庭凈資產(chǎn)。
“立檔”，是指建立一本“家庭財務(wù)憑證檔案”。一是將家庭存款單和有價證券的姓名、賬號、金額、日期、密碼等記錄在案。二是將保險單、股票買賣情況記錄、個人之間的借款憑證等主要資料存入檔案。三是可以把購買耐用消費品的發(fā)貨票、保修卡妥為保管。這樣做可以避免憑證丟失，也便于隨時查找。
對資產(chǎn)進(jìn)行合理配置
通過建立資產(chǎn)負(fù)債表，在對自己家庭的資產(chǎn)狀況有了一個比較清楚的了解之后，還應(yīng)該看一下家庭資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)是不是合理。因為當(dāng)今的社會已經(jīng)由物質(zhì)短缺時代過渡到了投資時代，投資已經(jīng)成為家庭理財?shù)囊粋€重要內(nèi)容，唯有通過合理的投資才能提高家庭的積累能力。因此，這就要求必須對家庭資產(chǎn)進(jìn)行合理配置，讓生活理財和投資理財實現(xiàn)雙贏，以求資產(chǎn)投資能創(chuàng)造*5的效益。
比如說，你手里有50萬元的現(xiàn)金，如果全部把它存在銀行里，你只能享受很低的利息收益，卻無法分享市場上投資增長的機(jī)會。別人的錢通過投資在不斷增值，而你的錢卻只能躺在銀行里睡大覺，這說明你對資產(chǎn)沒有進(jìn)行合理的運用。如何使自己的家庭資產(chǎn)保持合理的結(jié)構(gòu)呢?不妨舉例說明：
王先生夫婦二人均為教師，家庭每月固定收入6000元，王先生的家庭資產(chǎn)可分為三大塊：一是有一套價值60萬元的房產(chǎn)，二是有市值12萬元的股票，三是有8萬元的儲蓄存款。
三者之和雖然達(dá)到80萬元，但其中房產(chǎn)占到了75%，而且房產(chǎn)是利用按揭貸款方式購買的，貸款金額為40萬元，每月須還貸2000元。40萬元的貸款屬負(fù)債，只有20萬元可以計入凈資產(chǎn)，而且變現(xiàn)能力很差。所以王先生可以用于投資的資產(chǎn)實際上只有20萬元，在這20萬元中，股票12萬元，占60%;存款8萬元，占40%，顯然投資品種太單一，風(fēng)險也比較大。
理財專家認(rèn)為：從王先生的家庭資產(chǎn)情況看，將理財目標(biāo)定為5%至10%的投資年收益，應(yīng)該說還是比較合理的。王先生對股票投資已具備一定經(jīng)驗，而且目前手頭的12萬元股票也可以保持10%左右的投資收益，所以不須急于從股市撤出，而是應(yīng)該著力盤活8萬元存款中的部分資產(chǎn)。理財專家建議王先生可以增加開放式基金和債券兩種投資方式，從而獲得高于存款利息的受益。對開放式基金可采取長期投資的方式，將基金分紅不斷轉(zhuǎn)為基金單位再投資，以求產(chǎn)生類似復(fù)利的投資效果。在債券投資方面，可以購買一些利率高的企業(yè)債券。
學(xué)會使用機(jī)會成本
所謂機(jī)會成本，是指用于某種用途的生產(chǎn)要素在其它可供選擇的用途中，*4用途的收益。只有懂得如何計算和使用機(jī)會成本，才能更合理的進(jìn)行家庭理財。
例如，李老伯有一套臨街的門面房，退休之后開了一家雜貨店，生意雖比較清淡，但用銷售收入減去進(jìn)貨成本及稅費后，每月平均能有1000元的收入。李老伯原本對此十分知足，但有一天，一位在銀行工作的遠(yuǎn)房侄兒來看望他，詢問了李老伯小店的經(jīng)營情況后，卻對老伯說：“你開小店并未賺錢，而且還有虧損。”在老伯的驚詫之中，侄兒為老伯算了這樣一筆賬：老伯開店所用流動資金3萬元，如果前幾年購買國債如今可穩(wěn)拿10%的利息，此項收入每月可得300元。這間門面房如果不開小店而是出租給別人，按區(qū)域位置每月可收租金400元。最后又計算老伯夫婦二人的勞動報酬，兩位老人起早貪黑十分辛苦，按當(dāng)?shù)刈畹蛣趧邮杖雭碛嬎?，每人每月最少也?yīng)拿到260元。如此計算下來，李老伯小店的經(jīng)營成本每月應(yīng)為1260元，與每月1000元的收入相抵，不但沒有賺錢而且還有所虧損。
李老伯聽后恍然大悟，遠(yuǎn)房侄兒又進(jìn)一步向李老伯講了什么是會計成本，什么是經(jīng)濟(jì)成本，什么是機(jī)會成本。李老伯計算盈虧用的是會計成本計算方法，即用銷售收入減去進(jìn)貨成本及稅費。而老伯的遠(yuǎn)房侄兒用的是經(jīng)濟(jì)成本計算方法，即用銷售收入減去會計成本后，再減去內(nèi)含成本(內(nèi)含成本是指對經(jīng)營者自己勞動、自有資本及房產(chǎn)等應(yīng)付的報酬)。經(jīng)濟(jì)成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于會計成本，按會計成本計算出的利潤很可能就是經(jīng)濟(jì)成本中的內(nèi)含成本。計算的方法不同，得出的結(jié)論自然也就會不相同。
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