現金流量通過對現金流轉或現金流動的狀況進行分析，來反映企業(yè)在一定期間內的經營活動、投資活動和籌資活動的動態(tài)情況，其反映的現金流量信息在協調各種財務關系、組織財務活動等方面起著重要作用。財務管理從本質上是對企業(yè)資產結構就是資產負債表、企業(yè)盈利能力即損益表、企業(yè)的現金流量也就是現金流量表幾個基本方面的管理。 關鍵詞： 財務管理，現金流量，財務狀況，財務困難
從企業(yè)的管理部門到與企業(yè)密切相關的債權人和投資者都注重企業(yè)現金流動情況，企業(yè)管理部門需要了解現金流量信息，掌握企業(yè)現金流動規(guī)律，提高資金使用效率，為正確作出經營、投資、籌資決策提供依據；債權人和投資者則期望了解企業(yè)目前變現能力和現金生成潛力，以推斷將來償付債務和利潤分配的能力?，F金流量表是反映企業(yè)一定會計期間內的經營活動、投資活動和籌資活動等對現金及現金等價物產生影響的會計報表，實際上是以現金為基礎的財務狀況變動表。
公司凈現金流量中的一部分用來回報那些將資本投入企業(yè)的投資者，另一部分則留在企業(yè)內部，成為所謂的企業(yè)融資，用于企業(yè)的自我發(fā)展。在下一個會計年度里，企業(yè)的資源會相應增加，隨著企業(yè)經營效率的逐步提高，會產生更多的利潤和凈現金流量，增加的凈現金流中的一部分又重新投入到企業(yè)中來，這樣的良性循環(huán)將周而復始。財務管理從本質上而言是對以下三個基本方面的管理：①企業(yè)資產結構就是資產負債表，主要考慮企業(yè)的資產組合是否適當；②企業(yè)盈利能力即損益表，即如何評估企業(yè)的盈利性；③企業(yè)的現金流量也就是現金流量表，相應的問題有：企業(yè)產生的現金流量到底有多少，如何提高凈現金流量。
