1.請購商品和勞務(wù)：填寫請購單，倉庫或其他部門（發(fā)生）；
2.編制訂購單：根據(jù)經(jīng)過批準(zhǔn)的請購單（完整性）；
采購部門對經(jīng)過批準(zhǔn)的請購單發(fā)出訂購單，詢價后確定a1供應(yīng)商，但詢價與確定供應(yīng)商的職能要分離；
3.驗收商品：編制驗收單，驗收部門先比較所收商品與訂購單上的要求是否相符，然后再盤點商品并檢查商品有無損壞，驗收部門驗收后編制一式多聯(lián)、預(yù)先按順序編號的驗收單，作為驗收和檢驗商品的依據(jù)。驗收人員將商品送交倉庫或其他請購部門時，應(yīng)取得經(jīng)過簽字的收據(jù)，或要求其在驗收單的副聯(lián)上簽收，以確立他們對所采購資產(chǎn)應(yīng)負的保管責(zé)任。（存在或發(fā)生、完整性）；
4.儲存已驗收的商品（儲存崗位與驗收崗位分離）（存在）；
5.編制付款憑單：付款前做控制6項，如：核對計算前面發(fā)生的記錄、付款憑證連續(xù)編號、被授權(quán)人員在付款單上簽字（存在、發(fā)生、完整性、權(quán)力和義務(wù)、計價和分?jǐn)偅?/div>
6．確認(rèn)與記錄負債：確認(rèn)前要對已發(fā)生的單據(jù)核對相符；記錄現(xiàn)金支出的人員不得經(jīng)手現(xiàn)金、有價證券和其他資產(chǎn)；
7．付款：支票的有關(guān)控制，如何防止重復(fù)付款、多付款、沒有授權(quán)的付款；
8．記錄現(xiàn)金、銀行存款支出。
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