同學(xué)們?cè)趥淇钾?cái)管的時(shí)候，經(jīng)常容易陷入一個(gè)誤區(qū)，就是背公式。記憶公式的確十分重要，但是切忌死記硬背。一定要吃透每一個(gè)公式的含義，先理解再記憶，不是單純的記憶文字，而是記憶公式的邏輯性。此外多做習(xí)題，將公式用活！
單項(xiàng)選擇題
1、下列關(guān)于流動(dòng)資金籌資政策的說(shuō)法中，不正確的是(     )。
A、流動(dòng)資金籌資政策的穩(wěn)健程度，可以用營(yíng)業(yè)低谷期的易變現(xiàn)率的高低識(shí)別
B、營(yíng)業(yè)低谷期的易變現(xiàn)率為1，是適中型籌資政策
C、營(yíng)業(yè)低谷期的易變現(xiàn)率小于1，是保守型籌資政策
D、營(yíng)業(yè)高峰期的易變現(xiàn)率，數(shù)值越小風(fēng)險(xiǎn)越大
2、甲公司與銀行簽訂周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議：銀行承諾一年內(nèi)隨時(shí)滿(mǎn)足甲公司最高8000萬(wàn)元的貸款，承諾費(fèi)按承諾貸款額度的0.5%于簽訂協(xié)議時(shí)支付;公司取得貸款部分已支付的承諾費(fèi)在一年后返還。甲公司在簽訂協(xié)議同時(shí)申請(qǐng)一年期貸款5000萬(wàn)元，年利率8%，按年單利計(jì)息，到期一次還本付息，在此期間未使用承諾貸款額度的其他貸款。該筆貸款的實(shí)際成本最接近于(     )。
A、8.06%
B、8.80%
C、8.37%
D、8.3%
3、從籌資的角度來(lái)看，下列籌資方式中籌資風(fēng)險(xiǎn)最大的是(      )。
A、債券
B、長(zhǎng)期借款
C、短期借款
D、普通股
4、關(guān)于激進(jìn)型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策，下列說(shuō)法中不正確的是(    )。
A、公司持有盡可能低的現(xiàn)金和小額的有價(jià)證券投資
B、在存貨上做少量投資
C、該政策可以增加流動(dòng)資產(chǎn)的持有成本
D、表現(xiàn)為較低的流動(dòng)資產(chǎn)/收入比率
5、下列關(guān)于企業(yè)對(duì)銀行的選擇的說(shuō)法中，不正確的是(    )。
A、如果銀行是保守的，則只愿承擔(dān)較小的貸款風(fēng)險(xiǎn)
B、一般來(lái)講，資本雄厚、存款水平波動(dòng)小、定期存款比重大的銀行穩(wěn)定性好
C、一些大銀行設(shè)有不同的專(zhuān)業(yè)部門(mén)，分別處理不同類(lèi)型、不同行業(yè)的貸款
D、在企業(yè)選擇銀行時(shí)，不用考慮銀行對(duì)企業(yè)的態(tài)度
6、下列關(guān)于適中型營(yíng)運(yùn)資本籌資政策的說(shuō)法中，正確的是(      )。
A、波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)通過(guò)經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)負(fù)債籌集資金
B、長(zhǎng)期資產(chǎn)和穩(wěn)定性流動(dòng)資產(chǎn)通過(guò)股東權(quán)益、長(zhǎng)期債務(wù)和經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)負(fù)債籌集資金
C、部分波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)通過(guò)股東權(quán)益、長(zhǎng)期債務(wù)和經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)負(fù)債籌集資金
D、部分波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)通過(guò)經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)負(fù)債籌集資金
7、下列關(guān)于最優(yōu)現(xiàn)金返回線(xiàn)的表述中，正確的是()。
A、最優(yōu)現(xiàn)金返回線(xiàn)的確定與企業(yè)每日最低現(xiàn)金每日需求量無(wú)關(guān)
B、有價(jià)證券的日利息率增加，會(huì)導(dǎo)致最優(yōu)現(xiàn)金返回線(xiàn)上升
C、有價(jià)證券的每次固定轉(zhuǎn)換成本上升，會(huì)導(dǎo)致最優(yōu)現(xiàn)金返回線(xiàn)上升
D、當(dāng)現(xiàn)金的持有量高于或低于現(xiàn)金最優(yōu)返回線(xiàn)時(shí)，應(yīng)立即購(gòu)入或出售有價(jià)證券
8、以下各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)應(yīng)收賬款信用政策構(gòu)成內(nèi)容的是(     )。
A、信用期間
B、信用標(biāo)準(zhǔn)
C、現(xiàn)金折扣政策
D、收賬方法
9、下列關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)投資政策的表述中，不正確的是(      )。
A、流動(dòng)資產(chǎn)投資政策是指如何確定流動(dòng)資產(chǎn)投資的相對(duì)規(guī)模
B、流動(dòng)資產(chǎn)投資管理的核心問(wèn)題就是如何應(yīng)對(duì)投資需求的不確定性
C、在不影響公司正常盈利的情況下，提高營(yíng)運(yùn)資本投資可以增加公司價(jià)值
D、流動(dòng)資產(chǎn)與收入比可以反映流動(dòng)資產(chǎn)投資政策的變化
10、某企業(yè)向銀行借款600萬(wàn)元，期限為1年，名義利率為12%，按照貼現(xiàn)法付息，銀行要求的補(bǔ)償性余額比例是10%，該項(xiàng)借款的實(shí)際利率為(    )。
A、15.38%
B、13.64%
C、8.8%
D、12%
11、某零件年需要量14400件，每日供應(yīng)量50件，一次訂貨成本10元，單位儲(chǔ)存成本1元/年。假設(shè)一年為360天。需求是均勻的，不設(shè)置保險(xiǎn)庫(kù)存并且按照經(jīng)濟(jì)訂貨量進(jìn)貨，則下列各項(xiàng)計(jì)算結(jié)果錯(cuò)誤的是(    )。
A、經(jīng)濟(jì)訂貨量為1200件
B、最高庫(kù)存量為240件
C、與進(jìn)貨批量有關(guān)的總成本為400元
D、平均庫(kù)存量為120件
12、某企業(yè)全年耗用A材料4800噸，每噸單價(jià)為10000元，每次的訂貨成本為3200元，每噸材料年儲(chǔ)備成本12元，則經(jīng)濟(jì)訂貨批量占用的資金為(    )元。
A、16000000
B、6000000
C、8000000
D、1256000
13、下列各項(xiàng)中，與喪失現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本呈反向變化的是(    )。
A、現(xiàn)金折扣
B、折扣期
C、信用標(biāo)準(zhǔn)
D、信用期
14、企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，可利用的現(xiàn)金浮游量是指(    )。
A、企業(yè)賬戶(hù)所記存款余額
B、銀行賬戶(hù)所記企業(yè)存款余額
C、企業(yè)賬戶(hù)與銀行賬戶(hù)所記存款余額之差
D、企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額超過(guò)最佳現(xiàn)金持有量之差
15、下列對(duì)于利用現(xiàn)金折扣決策的表述中，不正確的是(    )。
A、如果能以低于放棄折扣的成本的利率借入資金，則應(yīng)在現(xiàn)金折扣期內(nèi)用借入的資金支付貨款，享受現(xiàn)金折扣
B、如果折扣期內(nèi)將應(yīng)付賬款用于短期投資，所得的投資收益率高于放棄折扣的成本，則應(yīng)放棄折扣而去追求更高的收益
C、如果企業(yè)因缺乏資金而欲展延付款期，則由于展期之后何時(shí)付款的數(shù)額都一致，所以可以盡量拖延付款
D、如果面對(duì)兩家以上提供不同信用條件的賣(mài)方，應(yīng)通過(guò)衡量放棄折扣成本的大小、選擇信用成本最小(或所獲利益最大)的一家
16、某公司目前的信用條件n/30，年賒銷(xiāo)收入3000萬(wàn)元，變動(dòng)成本率70%，等風(fēng)險(xiǎn)投資的最低報(bào)酬率為10%，為使收入增加10%，擬將政策改為“2/10，1/20，n/60”，預(yù)計(jì)有60%的客戶(hù)會(huì)在第10天付款，15%的客戶(hù)在第20天付款，其余客戶(hù)在信用期付款，一年按360天計(jì)算，則改變政策后會(huì)使應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息(     )。
A、減少1.5萬(wàn)元
B、減少3.6萬(wàn)元
C、減少5.4萬(wàn)元
D、減少2.1萬(wàn)元
17、下列關(guān)于應(yīng)收賬款收賬政策的表述中，正確的是(    )。
A、只要增加的收賬費(fèi)用大于減少的壞賬損失與減少的機(jī)會(huì)成本之和，就應(yīng)當(dāng)采用新的收賬政策
B、只要增加的收賬費(fèi)用小于減少的壞賬損失與減少的應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息之和，就應(yīng)當(dāng)采用新的收賬政策
C、只要增加的收賬費(fèi)用小于減少的壞賬損失與減少的存貨占用資金的應(yīng)計(jì)利息之和，就應(yīng)當(dāng)采用新的收賬政策
D、只要增加的收賬費(fèi)用小于減少的壞賬損失與減少的機(jī)會(huì)成本之和，就應(yīng)當(dāng)采用新的收賬政策
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