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非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)包括哪些
非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)是指未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債權(quán)性資產(chǎn),包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、委托債權(quán)、承兌匯票、信用證、應(yīng)收賬款、各類受(收)益權(quán)、帶回購條款的股權(quán)性融資等。
商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)現(xiàn)每個理財產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)(標(biāo)的物)的對應(yīng),做到每個產(chǎn)品單獨(dú)管理、建賬和核算。單獨(dú)管理指對每個理財產(chǎn)品進(jìn)行獨(dú)立的投資管理;單獨(dú)建賬指為每個理財產(chǎn)品建立投資明細(xì)賬,確保投資資產(chǎn)逐項清晰明確;單獨(dú)核算指對每個理財產(chǎn)品單獨(dú)進(jìn)行會計賬務(wù)處理,確保每個理財產(chǎn)品都有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。
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