4、核準和發(fā)行(P186)
(1)發(fā)行公司債券應報經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會核準;發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行。
(2)自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，公司應在6個月內首期發(fā)行，剩余數(shù)量應當在24個月內發(fā)行完畢。超過核準文件限定的時效未發(fā)行的，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準后方可發(fā)行
(3)首期發(fā)行數(shù)量應當不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行完畢后5個工作日內報中國證監(jiān)會備案
【例題】某上市公司擬發(fā)行公司債券。根據(jù)證券法律制度的有關規(guī)定，下列各項中，表述不正確的是( )。
A、發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行
B、自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，公司應在6個月內完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應當在24個月內發(fā)行完畢
C、首期發(fā)行數(shù)量應當不少于總發(fā)行數(shù)量的40%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定
D、超過核準文件限定的時效未發(fā)行的，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準后方可發(fā)行
【答案】：C
(四)公司債券持有人的權益保護(P186)
1、信用評級
(1)上市公司發(fā)行公司債券應當委托經(jīng)中國證監(jiān)會認定、具有從事證券服務業(yè)務資格的資信評級機構進行信用評級;
(2)上市公司與資信評級機構應當約定，在債券有效存續(xù)期間，資信評級機構每年至少公告一次跟蹤評級報告。
2、公司債券的受托管理
(1)債券受托管理人由本次發(fā)行的保薦人或者其他經(jīng)中國證監(jiān)會認可的機構擔任;為本次發(fā)行提供擔保的機構不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人。
(2)債券受托管理人的職責(P186)
?、俪掷m(xù)關注公司和保證人的資信狀況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權益的事項時，召集債券持有人會議;
?、诠緸閭O定擔保的，債券受托管理協(xié)議應當約定擔保財產(chǎn)為信托財產(chǎn)，債券受托管理人應在債券發(fā)行前取得擔保的權利證明或其他有關文件，并在擔保期間妥善保管;
③在債券持續(xù)期內勤勉處理債券持有人與公司之間的談判或者訴訟事務;
?、茴A計公司不能償還債務時，要求公司追加擔保，或者依法申請法定機關采取財產(chǎn)保全措施;
?、莨静荒軆斶€債務時，受托參與整頓、和解、重組或者破產(chǎn)的法律程序 。
3、應當召開債券持有人會議情形：(P187)
(1)擬變更債券募集說明書的約定;
(2)擬變更債券受托管理人;
(3)公司不能按期支付本息;
(4)公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn);
(5)保證人或者擔保物發(fā)生重大變化;
(6)發(fā)生對債券持有人權益有重大影響的事項 。
4、公司債券的擔保(P187)
(1)擔保范圍包括公司債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用;
(2)以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任保證，且保證人資產(chǎn)質量良好。
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