(二)資金習性預測法的基本方法(回歸直線法和高低點法)

  1、根據資金占用總額與產銷量關系來預測

  設產銷量為自變量x,資金占用量為因變量y,它們之間的關系可用下式表示:

  y=a+bx

  式中:a為不變資金,

  b為單位產銷量所需變動資金,其數(shù)值可采用高低點法或回歸直線法求得。
 

  利用回歸直線法預測:

  (1) 計算a和b

  建立聯(lián)立方程

  (2)建立總資金需求模型y=a+bx

  (3)將預測期自變量代入y=a+bx,即可求出預測期的資金需要量。

  回歸直線法對于中短期預測的效果比長期預測的效果好。
 

  2、采用先分項后匯總的方法預測

  根據資金占用的各具體項目與產銷量之間的關系,把各項目的資金都分成變動和不變動兩部分,然后匯總在一起,求出企業(yè)變動資金總額和不變資金總額,進而來預測資金需求量。

  采用高低點法預測步驟:

  (1)計算a和b

  a=*6收入期資金占用量-b×*6銷售收入

  或:a =最低收入期資金占用量-b×最低銷售收入

  注意:選高低點要以自變量為依據

  此處a和b是針對某一項目的不變資金和單位變動資金

  (2)建立總資金需求模型y=a+bx

  (3)將預測期自變量代入y=a+bx,即可求出預測期的總資金需求。
 

  見教材例【8—2】

  解析:

 ?、儆酶叩忘c法計算出現(xiàn)金項目的單位變動資金b和不變資金a

  ②再同理確定出其他項目的單位變動資金和不變資金。

 ?、鄞_定總資金的單位變動資金和不變資金,寫出總資金需求模型

 ?、軐㈩A計的銷售收入代入模型,確定出預測期的資金需求。


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