(二)資金習(xí)性預(yù)測(cè)法的基本方法(回歸直線法和高低點(diǎn)法)
1、根據(jù)資金占用總額與產(chǎn)銷量關(guān)系來(lái)預(yù)測(cè)
設(shè)產(chǎn)銷量為自變量x,資金占用量為因變量y,它們之間的關(guān)系可用下式表示:
y=a+bx
式中:a為不變資金,
b為單位產(chǎn)銷量所需變動(dòng)資金,其數(shù)值可采用高低點(diǎn)法或回歸直線法求得。
利用回歸直線法預(yù)測(cè):
(1) 計(jì)算a和b
建立聯(lián)立方程
(2)建立總資金需求模型y=a+bx
(3)將預(yù)測(cè)期自變量代入y=a+bx,即可求出預(yù)測(cè)期的資金需要量。
回歸直線法對(duì)于中短期預(yù)測(cè)的效果比長(zhǎng)期預(yù)測(cè)的效果好。
2、采用先分項(xiàng)后匯總的方法預(yù)測(cè)
根據(jù)資金占用的各具體項(xiàng)目與產(chǎn)銷量之間的關(guān)系,把各項(xiàng)目的資金都分成變動(dòng)和不變動(dòng)兩部分,然后匯總在一起,求出企業(yè)變動(dòng)資金總額和不變資金總額,進(jìn)而來(lái)預(yù)測(cè)資金需求量。
采用高低點(diǎn)法預(yù)測(cè)步驟:
(1)計(jì)算a和b
a=*6收入期資金占用量-b×*6銷售收入
或:a =最低收入期資金占用量-b×最低銷售收入
注意:選高低點(diǎn)要以自變量為依據(jù)
此處a和b是針對(duì)某一項(xiàng)目的不變資金和單位變動(dòng)資金
(2)建立總資金需求模型y=a+bx
(3)將預(yù)測(cè)期自變量代入y=a+bx,即可求出預(yù)測(cè)期的總資金需求。
見(jiàn)教材例【8—2】
解析:
①用高低點(diǎn)法計(jì)算出現(xiàn)金項(xiàng)目的單位變動(dòng)資金b和不變資金a
?、谠偻泶_定出其他項(xiàng)目的單位變動(dòng)資金和不變資金。
?、鄞_定總資金的單位變動(dòng)資金和不變資金,寫(xiě)出總資金需求模型
?、軐㈩A(yù)計(jì)的銷售收入代入模型,確定出預(yù)測(cè)期的資金需求。
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