第二章 支付結(jié)算法律制度
 
　　第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶
 
　　五、基本存款賬戶（4種單位賬戶的使用范圍是重點(diǎn)）

       （一）使用范圍
 
　　基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。
 
　　基本存款賬戶是存款人的主要賬戶。
 
　　一個(gè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶，開立基本存款賬戶是開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提。
 
　　使用范圍包括：存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。
 
　?。ǘ┗敬婵钯~戶開戶要求
 
　　1.存款人資格（獨(dú)立核算的所有組織：法人或非法人）2.需出具的證明文件——營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或批文或證明或登記證，如有稅務(wù)登記證也出具。
 
　　（三）開立基本存款賬戶的程序
 
　　中國(guó)人民銀行審核-2個(gè)工作日
 
　　其他銀行結(jié)算賬戶以基本存款賬戶為前提等規(guī)定。
 
　　六、一般存款賬戶
 
　　（一）一般存款賬戶的使用范圍
 
　　一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。
 
　　一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
 
　?。ǘ┮话愦婵钯~戶的開戶要求
 
　　1.存款人資格：開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶。
 
　　存款人開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制。
 
　　（三）開立一般存款賬戶的程序
 
　　開立一般存款賬戶，實(shí)行備案制，無需中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)。
 
　　備案——銀行5個(gè)工作日；
 
　　通知基本存款賬戶開戶行——3個(gè)工作日
 
　　七、專用存款賬戶
 
　　（一）專用存款賬戶的使用范圍
 
　　專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)有特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。
 
　　1.單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
 
　　2.財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。
 
　　3.基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。
 
　　4.糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
 
　　5.收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款賬戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。
 
　　6.業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
 
　?。ǘＳ么婵钯~戶開戶要求
 
　　1.開立專用存款賬戶的條件
 
　　2.需提供的證明文件
 
　　（三）開立專用存款賬戶的程序
 
　　預(yù)算單位專用存款賬戶——核準(zhǔn)制
 
　　其他賬戶——備案制
 
　　八、臨時(shí)存款賬戶
 
　　（一）臨時(shí)存款賬戶的使用范圍
 
　　臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。
 
　?。ǘ┡R時(shí)存款賬戶開戶要求（提供的證明文件）1.開戶條件
 
　　有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：
 
　?。?）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)，如設(shè)立工程指揮部、攝制組、籌備[*{a}*]小組等。
 
　?。?）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，如建筑施工及安裝（不超過項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)）單位等在異地的臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
 
　?。?）注冊(cè)驗(yàn)資。
 
　?。?）境外（含港澳臺(tái)地區(qū)）機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等。
 
　　2.需提供的證明文件
 
　　（三）開立臨時(shí)存款賬戶的程序——核準(zhǔn)制
 
　?。ㄋ模┡R時(shí)存款賬戶使用中應(yīng)注意的問題
 
　　1.臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。注冊(cè)驗(yàn)資的資金匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。
 
　　2.臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過2年。
 
　　九、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶
 
　?。ㄒ唬┦褂梅秶?/div>
 
　　個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。
 
　　個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取，而儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
 
　?。ǘ╅_戶要求
 
　?。ㄈ╅_立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的程序
 
　　（四）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用中應(yīng)注意的問題
 
　　十、異地銀行結(jié)算賬戶
 
　　（一）使用范圍異地銀行結(jié)算賬戶是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立的賬戶。
 
　?。ǘ┊惖劂y行結(jié)算賬戶開戶要求
 
　　1.開立條件
 
　　存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：
 
　?。?）營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的；（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；（3）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的；（4）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的；（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。
 
　　2.需提供的證明文件
 
　?。ㄈ╅_立異地銀行結(jié)算賬戶的程序——5天中國(guó)人民銀行分行備案十一、銀行結(jié)算賬戶的管理
 
　?。ㄒ唬┲袊?guó)人民銀行的管理
 
　?。ǘ┿y行的管理
 
　?。ㄈ┐婵钊说墓芾?mdash;—預(yù)留銀行簽章



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