第六章 其他通用會計核算業(yè)務模塊的基本操作
　
第三節(jié) 應收款核算模塊
　　
　　一、應收款核算模塊的基本功能　　
　　應收款是企業(yè)資產(chǎn)的一個重要組成部分，是企業(yè)正常經(jīng)營活動中，由于銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務，而應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。因此，應收款核算模塊主要實現(xiàn)企業(yè)與客戶業(yè)務往來賬款的核算，同時完成對應付款的賬齡分析。基本功能包括初始設置、日常應收單據(jù)處理、壞賬處理、賬表輸出、月末處理。
　　
　　二、應收款核算模塊的基本操作　　
　?。ㄒ唬┎僮髁鞒?/div>
　　（二）基本操作
　　
　　1.應收賬齡區(qū)間設置　　
　　為了對應收賬款進行賬齡分析，評估客戶信譽，并按一定的比例估計壞賬損失，應設置賬齡區(qū)間。設置內容包括序號、起止天數(shù)、總天數(shù)。
　　
　　2.客戶編碼和名稱設置　　
　　通?？蛻舻慕?，軟件可以登記企業(yè)與客戶單位的各種結算關系，考核客戶的信用程度?？蛻舻慕⑼ㄟ^建立客戶檔案完成。
　　
　　3.付款條件設置
　　付款條件也叫現(xiàn)金折扣，是系統(tǒng)確定到期日和折舊日期的依據(jù)，系統(tǒng)根據(jù)用戶所選擇的付款條件來確定在該筆交易中的折扣。設置內容包括付款條件編碼、付款條件名稱、信用天數(shù)、優(yōu)惠方案。
　　
　　4.期初數(shù)據(jù)錄入
　　初次使用應收款核算軟件，需要錄入期初數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性。操作時，不僅要輸入各單位的期初余額，還要將之前未處理完的所有客戶的應收賬款、預收賬款、應收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)通過期初余額功能，用戶可將正式啟用賬套前的所有應收業(yè)務數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，這樣初始余額就變成了到目前為止所有單位的所有未達賬項明細數(shù)據(jù)。以后計算機可以根據(jù)后續(xù)發(fā)生的往來數(shù)據(jù)結合期初余額進行自動勾對，清理往來賬款。
　　
　　5.收款單據(jù)處理
　　銷售發(fā)票與應收單是應收賬款日常核算的原始單據(jù)。收款單處理主要是指對結算單據(jù)（收款單、付款單即紅字收款單）進行核算，包括收款單、付款單的錄入，以及對結算單的核銷。收款單用于記錄企業(yè)所收到的客戶款項，款項性質包括應收款、預收款、其他費用等。其中應收款、預收款性質的收款單將與發(fā)票、應收單、付款單進行核銷勾對。付款單用于記錄發(fā)生銷售退貨時，企業(yè)退付給客戶的款項。該付款單可與應收、預收性質的收款單、紅字應收單、紅字發(fā)票進行核銷。
　　
　　6.應收賬款核銷處理
　　核銷是確定收款單與原始發(fā)票及應收單之間對應關系的操作。也就是將收回的客戶款核銷該客戶應收款的處理，建立已收款與應收款的核銷記錄。只有經(jīng)過核銷的應收單據(jù)才能真正作為收款處理。系統(tǒng)提供手工和自動兩種核銷方式?！　?/div>
　　核銷處理時，可以一張發(fā)票（或應收單）、收款單分次核銷，也可以一張發(fā)票（或應收單）一次對應多張收款單核銷售、一張收款單一次對應多張發(fā)票核銷或多張發(fā)票對應多賬收款單核銷。無論采用何種方式，應收款的本次核銷金額必須等于收款的本次核銷金額。　　
　?。?）自動核銷。自動核銷以發(fā)票號作為核銷依據(jù)。通過查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，由系統(tǒng)自動核銷。自動核銷可對多個客戶進行，依據(jù)核銷規(guī)則對客戶單據(jù)進行核銷處理。核銷完成后，提交自動核銷報告，顯示已核銷的情況和未核銷的原因?！　?/div>
　?。?）手工核銷?？梢愿鶕?jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后手工勾對，作為自動核銷方法的一種補充。
　　
　　7.應收賬款及賬齡分析。　
　?。?）應收賬款明細賬的查詢。應收款明細賬是反映往來單位在某段時間的往來賬款的詳細情況的日報表，是以每一發(fā)票號作為一條記錄處理的。查詢時，系統(tǒng)動態(tài)即時生成。系統(tǒng)提供按發(fā)票號、客戶進行查詢?！　?/div>
　?。?）應收款催款單查詢。根據(jù)客戶付款條件所固定的信用期間，或銷售合同中所鑒訂的付款時間，系統(tǒng)提供單據(jù)的信用過期預警，生成應收款催款單。　　
　?。?）應收賬款賬齡分析。用于對未核銷的往來賬款進行分析，主要分析截止一定日期之前各個客戶應收賬款余額的賬齡情況。賬齡分析的時間范圍是根據(jù)應收賬齡區(qū)間設置自動生成的。
　　
　　8.月末結賬
　　當本月業(yè)務全部處理完畢，即可結賬。只有當月結賬后，才可以開始下月工作。結賬后該月不能再進行任何處理。



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