第七章 國內(nèi)會計軟件操作實務(wù)

　　

第一節(jié) 用友（T3）會計軟件的應(yīng)用

　　
　?。ㄈ┤粘I(yè)務(wù)處理
　　
　　在總賬系統(tǒng)中，當初始設(shè)置完成后，便能夠進行日常業(yè)務(wù)處理。日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)主要包括填制憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細賬和總分類賬。
　　
　　日常賬務(wù)處理的操作流程：
　　
　　填制憑證→審核憑證→記賬→憑證與賬簿查詢
　　
　　1.填制憑證
　　
　　填制憑證的功能包括：增加憑證、修改憑證、刪除憑證、查詢憑證等。
　　
　　1）增加憑證
　　
　　記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分：一是憑證頭部分；二是憑證正文部分。如果輸入的會計科目有輔助核算要求，則應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容；如果一個科目同時兼有多種輔助核算，則要求同時輸入各種輔助核算的各項內(nèi)容。
　　
　?。?）憑證頭內(nèi)容
　　
　?、賾{證類別?？梢暂斎霊{證類別字，也可以參照輸入。
　　
　?、趹{證編號。一般情況下，由系統(tǒng)分類按月自動編制，即每類憑證每月都從0001號開始。系統(tǒng)也同時自動管理憑證頁號，系統(tǒng)規(guī)定每頁憑證有五條記錄，當某號憑證不只一頁時，系統(tǒng)將自動在憑證號后面標上分單號，如：收-0001號0002/0003表示收款憑證第0001號憑證共有三張分單，當前光標所在分錄在第二張分單上。如果在啟用賬套時設(shè)置憑證編號的方式為“手工編號”，則用戶可在此處手工錄入憑證編號。
　　
　?、壑茊稳掌?。即填制憑證的日期。系統(tǒng)自動取進入賬務(wù)系統(tǒng)前輸入的業(yè)務(wù)日期為記賬憑證填制的日期，如果日期不對，可進行修改或參照輸入。
　　
　　④附單據(jù)數(shù)。即所輸入憑證的原始單據(jù)張數(shù)。
　　
　　（2）憑證正文內(nèi)容
　　
　?、僬］斎氡竟P分錄的業(yè)務(wù)說明，要求簡潔明了，不能為空。
　　
　?、诳颇?。必須輸入末級科目。輸入時，可以輸入科目編碼、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼等。
　　
　　③輔助信息。對于要進行輔助核算的科目，系統(tǒng)提示輸入相應(yīng)的輔助核算信息。輔助核算信息包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個人往來、部門核算、項目核算。如果需要對所輸入的輔助項進行修改，可雙擊所要修改的項，系統(tǒng)顯示輔助信息錄入窗，然后進行修改。
　　
　　④金額。即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字以負數(shù)形式輸入。
　　
　　[例]增加一張普通憑證。
　　
　　1月2日，市場部購買了600元的辦公用品，以現(xiàn)金支付。（附單據(jù)一張）
　　
　　（付款憑證）摘要：購辦公用品
　　
　　借：銷售費用6601） 600
　　
　　貸：庫存現(xiàn)金（1001） 600
　　
　　[例]增加一張有輔助核算信息的憑證。
　　
　　1月10日，市場部收到北京育培中學轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，金額40 000元，用以償還前欠貨款。
　　
　?。ㄊ湛顟{證）摘要：收到貨款
　　
　　借：銀行存款——工行存款（100201）40 000
　　
　　貸：應(yīng)收賬款（1122） 40 000
　　
　　操作提示：
　　
　?。?）采用序時控制時，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，但不能超過業(yè)務(wù)日期。
　　
　?。?）憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號不能修改。
　　
　?。?）正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會計科目在明細賬、日記賬中出現(xiàn)。
　　
　?。?）科目編碼必須是末級的科目編碼。既可以手工直接輸入，也可選擇輸入。
　　
　　（5）金額不能為“零”，紅字以“-”號表示。
　　
　?。?）可按“=”鍵取當前憑證借貸方金額的差額到當前光標位置。
　　
　?。?）不能確定的輔助核算信息可不輸入。
　　
　　2）修改憑證
　　
　　在“填制憑證”窗口中，通過翻頁查找或輸入查詢條件，找到要修改的憑證，將光標移到需要修改的地方進行修改即可。可修改的內(nèi)容包括摘要、科目、輔助項、金額及方向、增刪分錄等。
　　
　　3）刪除憑證
　　
　　（1）作廢/恢復(fù)憑證
　　
　?。?）整理憑證
　　
　　4）查詢憑證
　　
　　總賬系統(tǒng)的填制憑證功能不僅是各賬簿數(shù)據(jù)的輸入口，同時也提供了強大的信息查詢功能。用戶不僅可以查詢符合條件的憑證信息，還可以查看當前科目的最新余額、外部系統(tǒng)制單信息、聯(lián)查明細賬等。
　　
　　[例]查詢未記賬的付款憑證。



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