考生們孩子們，你們7月29日下午好，歡迎前來閱讀精算師考試往年回憶——非壽險公司面臨的一些不確定要素。
　　今年四月在廈門召開的國際精算研討會上，保監(jiān)會提出：決定借鑒壽險精算制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，在一到兩年的時間內(nèi)建立財產(chǎn)保險和再保險的精算體系。不久前在北京召開的“非壽險精算國際研討會”更是使“非壽險精算”這個陌生名詞在媒體頻頻出現(xiàn)，為國人所關(guān)注。然而，究其深層次的原因則是正在悄悄推進的我國機動車輛保險的改革。根據(jù)保監(jiān)會有關(guān)文件的規(guī)定：2003年1月1日將徹底改變目前機動車輛保險由政府監(jiān)管部門統(tǒng)一制定條款和費率的管理模式，采用由各家保險公司自主開發(fā)產(chǎn)品，自主定價的新型管理體系。從這個角度看，作為機動車輛保險定價基礎(chǔ)的非壽險精算，在這個特殊的歷史時期受到人們的普遍關(guān)注就是情理之中的事了。無疑，非壽險精算技術(shù)的引進將對我國的保險業(yè)，特別是非壽險業(yè)的健康發(fā)展產(chǎn)生積極和深遠的影響，但如同一切國外先進技術(shù)一樣，我們在引進的同時應(yīng)當注意把握技術(shù)的理論基礎(chǔ)及其實質(zhì)，將其與中國的具體情況相結(jié)合，使這些技術(shù)能夠?qū)崿F(xiàn)“本土化”改造，為中國保險業(yè)的發(fā)展服務(wù)。為此，筆者就在我國應(yīng)用非壽險精算技術(shù)提出幾點思考
 
　　一) 導(dǎo)入精算的觀念比技術(shù)更重要
　　在我國保險業(yè)市場化的過程中，出現(xiàn)的一個突出問題就是市場的惡性競爭，尤其是機動車輛保險市場。去年開始的廣東、深圳地區(qū)的機動車輛保險改革試點，對市場進行了適度的開放，改革取得了一定的成績和經(jīng)驗。但是，改革中也出現(xiàn)了一些發(fā)人深省的問題，如個別公司的“高臺跳水”現(xiàn)象;新車市場的“二折現(xiàn)象”;中介機構(gòu)惡意炒作現(xiàn)象等等。透過這些現(xiàn)象，我們不難看出其背后的深層次原因是在推進我國保險市場體制改革的過程中存在的改革不配套問題，即在培育和發(fā)展市場的過程中沒有相應(yīng)地進行價格體系的改革。
　　長期以來，我國的車險產(chǎn)品和定價采用的是由政府部門統(tǒng)一管理的模式，且價格體系具有風(fēng)險要素較少、風(fēng)險分類較粗，定價過于簡單和粗放的特點。在這種統(tǒng)一和單一定價體系下，忽視了不同客戶群在風(fēng)險特征和風(fēng)險水平上的差異，忽視了不同地區(qū)之間風(fēng)險的現(xiàn)實差異，忽視了不同的經(jīng)營主體之間經(jīng)營水平的差異，導(dǎo)致機動車輛保險產(chǎn)品的價格與價值出現(xiàn)兩個方向的嚴重背離，既而引發(fā)了一系列市場問題，如：一些投保人和被保險人的道德風(fēng)險和“逆選擇”現(xiàn)象愈演愈烈;保險人在經(jīng)營和管理上具有較大的盲目性和被動性;不法中介機構(gòu)則乘機炒作，牟取暴利;監(jiān)管部門也難以進行有效和合理監(jiān)管。這些問題從表面上看是一些市場行為，是一個經(jīng)營與管理的問題，但究其原因則是觀念問題，是現(xiàn)行的定價體系導(dǎo)致經(jīng)營觀念上的“價值缺位”。在這樣的經(jīng)營環(huán)境下，一些經(jīng)營主體、管理人員和從業(yè)人員沒有，也難以建立正確的價值價格觀念，其結(jié)果對于我國機動車輛保險業(yè)務(wù)的健康發(fā)展產(chǎn)生了深刻的和基礎(chǔ)性的破壞。
　　為此，在我國加入WTO背景下，在面對世界經(jīng)濟全球化的歷史時期將非壽險精算技術(shù)引入我國，其意義絕非僅僅是解決定價層面的技術(shù)問題，而更重要的是解決整個行業(yè)在經(jīng)營和管理中的觀念這一帶有基礎(chǔ)性的問題。通過非壽險精算技術(shù)實現(xiàn)對于保險產(chǎn)品價值的量化分析，使從業(yè)人員真正認識到保險產(chǎn)品同樣有其價值所在，保險經(jīng)營同樣應(yīng)當遵循價值價格這一市場經(jīng)濟的基本規(guī)律，因為，它是決定競爭，乃至企業(yè)生存的關(guān)鍵因素之一。在保險產(chǎn)品的經(jīng)營過程中，在市場競爭的過程中，價格可能在短時間內(nèi)背離價值，但不可能長期背離價值，否則，就會受到規(guī)律的懲罰。保險公司要在激烈的市場競爭中贏得主動，實現(xiàn)長期、健康的發(fā)展，就必須實現(xiàn)科學(xué)和嚴格的經(jīng)營與管理，其中科學(xué)和動態(tài)的定價管理體系是基礎(chǔ)。通過對于風(fēng)險保費、費用附加和利潤(風(fēng)險)附加的掌握和管理，在對于數(shù)據(jù)積累的基礎(chǔ)上，運用非壽險精算技術(shù)，實現(xiàn)對于每個險種、每個地域、每個時期、每個經(jīng)營單位的盈虧平衡點進行有效、動態(tài)的控制，使確定的價格能夠反映保險公司經(jīng)營保險產(chǎn)品的實際價值，以體現(xiàn)保險經(jīng)營過程中對于社會的公平性和對于投資者的盈利性，是確保我國保險業(yè)健康發(fā)展的關(guān)鍵。
 
　　二) 帶動非壽險經(jīng)營管理的革命性變化
　　非壽險精算是建立在風(fēng)險理論基礎(chǔ)上的一門現(xiàn)代技術(shù)，是以現(xiàn)代數(shù)學(xué)和數(shù)理統(tǒng)計學(xué)為手段，對非壽險經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)進行數(shù)量方面分析研究的方法論科學(xué)，是認識、解釋和改造非壽險經(jīng)營活動的手段。對于相對年輕和幼稚的中國非壽險業(yè)而言，引入非壽險精算技術(shù)的最終目的不僅僅是為了解決經(jīng)營過程中的技術(shù)問題，而是要徹底地解決長期以來在經(jīng)營管理過程中存在的一系列基礎(chǔ)性問題，實現(xiàn)非壽險經(jīng)營管理的革命性的轉(zhuǎn)變，全面提升整個行業(yè)的經(jīng)營管理水平，促進我國非壽險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，從容應(yīng)對經(jīng)濟全球化的挑戰(zhàn)。
　　首先，保險公司的高層管理人員應(yīng)當充分認識到非壽險精算對于公司經(jīng)營管理的重要作用，在公司內(nèi)部營造以精算技術(shù)為核心的科學(xué)經(jīng)營氛圍和環(huán)境。將非壽險精算技術(shù)融入公司經(jīng)營管理的各個層面和環(huán)節(jié)，包括產(chǎn)品的設(shè)計和定價、提存準備金、再保險安排、管理償付能力、風(fēng)險評估和管理、投資管理、動態(tài)財務(wù)分析等。徹底改變以往單憑經(jīng)驗、簡單、被動和粗放式的經(jīng)營管理模式，構(gòu)建以非壽險精算技術(shù)為核心的經(jīng)營管理體系，增強經(jīng)營的自主性和計劃性，使公司的經(jīng)營管理走上精細化和科學(xué)化的發(fā)展軌道。
　　其次，在導(dǎo)入非壽險精算技術(shù)的過程中，不能簡單地采用“嵌入式”的模式，不能是為了應(yīng)用而應(yīng)用，不能僅孤立地在個別環(huán)節(jié)使用非壽險精算技術(shù)，而應(yīng)將非壽險精算技術(shù)的理論，特別是應(yīng)將其精髓融入企業(yè)的經(jīng)營管理的過程之中。一方面是運用非壽險精算的原理，實現(xiàn)對于企業(yè)經(jīng)營管理流程的革命性整合與再造。另一方面是應(yīng)當形成一個以非壽險精算技術(shù)為主線的管理體系，將精算技術(shù)貫穿到經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，全面、系統(tǒng)地提升公司的經(jīng)營管理水平。
　　第三，制度建設(shè)是確保非壽險精算技術(shù)發(fā)揮作用的保證，制度建設(shè)包括政府監(jiān)管制度建設(shè)和企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)兩個部分。政府監(jiān)管部門應(yīng)當逐步建立以非壽險精算師考試認可制度、非壽險精算報告制度和指定精算師制度為核心的監(jiān)督管理機制，加強對于公司經(jīng)營能力和行為的監(jiān)管。保險企業(yè)則應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部建立相應(yīng)的制度，如精算師審批和簽字制度等，充分發(fā)揮精算人員在公司經(jīng)營管理，尤其是在決策過程中的作用，提高經(jīng)營管理的科學(xué)性。
　　第四，加強非壽險精算隊伍的建設(shè)是做好精算工作的基本保證。隊伍建設(shè)工作的關(guān)鍵是組織保證，公司除了應(yīng)當設(shè)立專門的精算機構(gòu)，負責(zé)公司各個方面的精算工作外，還應(yīng)當設(shè)立由專業(yè)人士和高層管理人員組成的，具有決策功能的精算委員會，審批相關(guān)的精算報告和決策意見。同時，精算人才的吸引、培養(yǎng)和使用也是精算隊伍建設(shè)的基礎(chǔ)性工作，公司應(yīng)當建立專門的制度保證為精算人員提供一個良好的工作環(huán)境和適當?shù)拇?，確保精算人員引得進，留得住，干得好。
 
　　三) 建立非壽險精算技術(shù)的配套環(huán)境
　　在非壽險精算技術(shù)應(yīng)用過程中，配套環(huán)境是一個關(guān)鍵的因素。在我國導(dǎo)入非壽險精算技術(shù)的過程中，一方面要充分認識到長期以來，我國非壽險基本上屬于粗放式經(jīng)營，缺乏支持非壽險精算技術(shù)應(yīng)用的條件和環(huán)境，因此，運用非壽險精算技術(shù)具有較大的難度。另一方面應(yīng)當認識到在我國導(dǎo)入非壽險精算技術(shù)的意義，絕非僅局限在非壽險精算技術(shù)本身的應(yīng)用，更重要的是通過導(dǎo)入非壽險精算技術(shù)，通過建立非壽險精算技術(shù)的配套環(huán)境，全面提升我國非壽險業(yè)的經(jīng)營管理水平，而這種提升包括了經(jīng)營管理的各個層面和環(huán)節(jié)。
　　首先，非壽險精算技術(shù)的應(yīng)用，在很大程度上依賴業(yè)務(wù)管理模式和業(yè)務(wù)處理流程所提供的環(huán)境。因為，這些管理模式和處理流程將直接關(guān)系到各種與非壽險精算密切相關(guān)信息采集的數(shù)量和質(zhì)量，關(guān)系到形成與精算技術(shù)匹配的邏輯環(huán)境。因此，應(yīng)當按照非壽險精算技術(shù)的要求設(shè)置和改造業(yè)務(wù)管理模式和處理流程，如改變在機動車輛保險業(yè)務(wù)中一直是采用車價，而不是車型作為定價主要風(fēng)險要素的情況;在理賠管理模式中增加對于肇事人員的年齡、性別、婚姻狀況等從人因素的采集工作;在車輛碰撞案件的處理過程中嚴格要求將本車車身損失與第三者責(zé)任損失明確加以區(qū)分并分別統(tǒng)計;明確要求和界定列入賠案的費用必須符合“處理費用”性質(zhì);明確定義“風(fēng)險單位”等直接影響到精算技術(shù)的應(yīng)用的概念。
　　其次，信息技術(shù)水平是非壽險精算技術(shù)應(yīng)用的重要基礎(chǔ)。在我國保險業(yè)的信息技術(shù)建設(shè)過程中，始終存在著 “重硬件，輕軟件”;“重數(shù)量，輕質(zhì)量”;“重使用，輕規(guī)范”的現(xiàn)象。雖然，我國的非壽險業(yè)自80年代恢復(fù)經(jīng)營以來，積累了一定量的數(shù)據(jù)，但對于非壽險精算而言，其中大多數(shù)屬于“垃圾”數(shù)據(jù)，難以被有效地利用。因此，在導(dǎo)入非壽險精算技術(shù)的過程中，應(yīng)當高標準構(gòu)建與之配套的信息技術(shù)平臺，建設(shè)統(tǒng)一和規(guī)范的數(shù)據(jù)采集、儲存、處理系統(tǒng)。要確保數(shù)據(jù)的有效積累和利用，最重要的一是建立統(tǒng)一的標準，包括代碼、數(shù)據(jù)格式的標準，這種標準應(yīng)當盡可能實現(xiàn)全行業(yè)的統(tǒng)一。二是強化對于輸入環(huán)節(jié)的控制與管理，導(dǎo)致“垃圾”數(shù)據(jù)的原因，除了標準的不統(tǒng)一外，在很大程度是由于輸入質(zhì)量不高造成的。
　　第三，財務(wù)核算制度和方法是非壽險精算技術(shù)重要支持。非壽險精算在很大程度上是反映和解釋企業(yè)或者產(chǎn)品經(jīng)營的財務(wù)狀況，無論是產(chǎn)品的定價、還是準備金的提取，最終均是通過企業(yè)經(jīng)營的財務(wù)業(yè)績來反映。因此，財務(wù)核算制度和方法本身將直接影響精算技術(shù)的應(yīng)用。如按照精算技術(shù)的要求對于原始憑證進行甄別、分類并記錄，是分險種核算和產(chǎn)品定價的基礎(chǔ)性工作;對于“理賠費用”與“管理費用”進行明確的區(qū)分，將直接影響風(fēng)險保費與費用附加的確定;按照“保單年度”和“賠付年度”進行核算，建立更加科學(xué)的權(quán)責(zé)發(fā)生制的核算模式，是精算技術(shù)應(yīng)用的重要基礎(chǔ);建立與各種責(zé)任準備金精算要求相適應(yīng)的財務(wù)環(huán)境。
　　第四，公共數(shù)據(jù)的積累和共享是非壽險精算技術(shù)應(yīng)用的重要環(huán)境之一。公共數(shù)據(jù)包括行業(yè)公共數(shù)據(jù)和與行業(yè)相關(guān)的公共數(shù)據(jù)。行業(yè)公共數(shù)據(jù)的積累和共享直接關(guān)系到保險業(yè)經(jīng)營和穩(wěn)定，尤其是對于一些新進入市場的公司和規(guī)模不大的公司。政府監(jiān)管部門應(yīng)當制定相應(yīng)的措施，確保行業(yè)公共數(shù)據(jù)能夠得到規(guī)范的積累與共享。行業(yè)公會應(yīng)當利用自身的優(yōu)勢，在行業(yè)公共數(shù)據(jù)的積累和共享方面發(fā)揮應(yīng)有的作用。保險公司，特別是一些大公司應(yīng)當從維護行業(yè)整體利益的角度出發(fā)，為行業(yè)數(shù)據(jù)的積累和共享做出應(yīng)有的貢獻。與行業(yè)相關(guān)的公共數(shù)據(jù)的積累和共享則需要政府監(jiān)管部門、行業(yè)公會、行業(yè)協(xié)會以及保險公司與國家有關(guān)部門進行溝通和協(xié)調(diào)，逐步建立我國的與非壽險經(jīng)營相關(guān)的公共數(shù)據(jù)統(tǒng)計和利用體系。
 
　　四) 加快非壽險精算教育的改革與建設(shè)
　　精算教育在我國的發(fā)展雖然僅有十多年的歷史，但得益于我國保險事業(yè)和教育事業(yè)的飛速發(fā)展，我國的精算教育事業(yè)發(fā)展迅速。精算教育事業(yè)的發(fā)展對于保險業(yè)，特別是壽險業(yè)務(wù)的健康發(fā)展起到了積極的推動作用，同時，保險業(yè)的發(fā)展，也為精算教育的發(fā)展提供了廣闊的空間。目前，我國已經(jīng)有二十多所高等院校開辦了保險精算專業(yè)，隨著我國教育事業(yè)的發(fā)展，相信今后還將有更多的高等院校開辦保險精算專業(yè)。按照現(xiàn)有的辦學(xué)規(guī)模，每年將向社會輸送近千名精算專業(yè)的學(xué)生，加上資格考試、在職教育和海外回國的學(xué)生，可以預(yù)見，我國在未來一個時期精算人才的供給將呈現(xiàn)急劇增加的局面，甚至出現(xiàn)供大于求的現(xiàn)象。在這種背景下，非壽險精算制度的推出，對于我國的精算教育事業(yè)，無疑是一個福音，是一個機遇，但筆者認為這種機遇僅僅是一種可能，要將這種可能變?yōu)楝F(xiàn)實，我國精算教育事業(yè)面臨更多的則是一個嚴峻的挑戰(zhàn)。
　　首先，在精算教育中應(yīng)當注重解決精算人才的專門化問題，即應(yīng)當按照社會的需要培養(yǎng)具有特殊知識結(jié)構(gòu)的精算專業(yè)人才。我國目前的精算教育，無論是教材，還是課程更多的是側(cè)重于壽險專業(yè)人才的培養(yǎng)，其知識結(jié)構(gòu)也大都是以壽險精算理論為基礎(chǔ)的，絕大多數(shù)的學(xué)生對于非壽險精算的知識知之甚少，不難想象這些學(xué)生是難以符合和滿足非壽險精算工作需要的。由于非壽險精算無論是基礎(chǔ)理論，還是應(yīng)用技術(shù)與壽險精算相比均有較大的差異，因此，在發(fā)展我國的精算教育過程中應(yīng)在條件成熟的前提下，逐步加強非壽險精算人才的專門化培養(yǎng)，這樣一方面能夠進一步提高精算教育的效用和水平，另一方面能夠?qū)ξ覈姆菈垭U精算事業(yè)的發(fā)展起到實質(zhì)性的推動作用。
　　其次，應(yīng)當著重培養(yǎng)學(xué)生解決實際問題的綜合能力，特別是創(chuàng)造性解決問題的能力。由于我國教育制度中存在的缺陷和痼疾，加上精算專業(yè)本身的特點以及精算師資格考試的壓力等，導(dǎo)致我國精算教育更多的是側(cè)重于基礎(chǔ)理論的教育，甚至是培養(yǎng)學(xué)生的應(yīng)試能力。我國的保險精算學(xué)生在參加國外精算師資格考試中通過率高達80-90%，大大高于40%的世界平均通過率現(xiàn)象從一個側(cè)面印證了這個事實。在精算教育中，基礎(chǔ)理論教育固然重要，但是僅有基礎(chǔ)理論教育是不夠的。社會需要更多的是精算人才，而不是精算工具。一個優(yōu)秀的非壽險精算師是能夠運用精算技術(shù)去分析、解釋和判斷保險經(jīng)營過程中出現(xiàn)的各種現(xiàn)象和問題，并提出解決問題的對策和方案。所以，非壽險精算師不僅要能夠使用各種技術(shù)對于數(shù)據(jù)進行分析，更重要的是能夠運用自己的綜合知識、經(jīng)驗和感受去了解和理解數(shù)據(jù)背后反映的經(jīng)濟活動的實際情況，解讀通過精算技術(shù)得出的結(jié)論，只有這樣才能夠做出正確的判斷，才能夠為企業(yè)的經(jīng)營和管理提出建設(shè)性的意見。
　　第三，應(yīng)當培養(yǎng)學(xué)生實際工作和實際操作的能力。社會和企業(yè)衡量教育和學(xué)生的標準更側(cè)重于實際，學(xué)生的動手能力是關(guān)鍵標志。與國外相比，我國教育的在基礎(chǔ)理論水平和研究能力方面往往是略勝一籌，但實際工作能力方面就顯得大為遜色，精算教育也不例外。一些精算專業(yè)畢業(yè)的學(xué)生，雖然對于一些統(tǒng)計和數(shù)學(xué)模型掌握了不少，但是，對于實際操作的技術(shù)和經(jīng)驗卻十分匱乏，大部分的學(xué)生基本上沒有接觸過精算的專業(yè)軟件，有的甚至連EXCEL的基本功能均不能很好地掌握。
　　第四，提倡和加強產(chǎn)、學(xué)、研的聯(lián)系和結(jié)合。一個國家的教育水平是否先進，教育能否為成為推動生產(chǎn)力發(fā)展的直接動力，在很大程度上取決于產(chǎn)、學(xué)、研相互聯(lián)系和結(jié)合的程度。我國教育事業(yè)中存在較為突出的理論脫離實際的現(xiàn)象，其原因之一是社會和相關(guān)的產(chǎn)業(yè)沒有為教育提供一個良好環(huán)境，尤其是經(jīng)濟學(xué)教育領(lǐng)域。我國保險企業(yè)中有研究機構(gòu)的不多，更重要的是大多數(shù)企業(yè)對于接受學(xué)生的社會實踐采用應(yīng)付的態(tài)度，導(dǎo)致我國的青年教師、研究生和本科生很難在企業(yè)里找到進修、研究和實習(xí)的機會和環(huán)境，他們只能通過一些間接的資料進行研究和學(xué)習(xí)，不了解行業(yè)的現(xiàn)實，脫離實際也就成為了必然。筆者認為一味的批評學(xué)校和研究機構(gòu)是不公平的，也是無濟于事的。要解決這些問題，社會，特別是保險企業(yè)應(yīng)當承擔(dān)起相應(yīng)的和更多的責(zé)任?？梢酝ㄟ^建立博士后工作站、金融實驗基地、進行學(xué)術(shù)交流和課題合作研究等模式，為精算教育貼近現(xiàn)實，貼近市場提供機會和條件，以推動我國精算教育事業(yè)健康發(fā)展。
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