2014精算師珍藏多年資料——分析交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盈虧，不得不看的精華講義哦。
　　不能用簡(jiǎn)單賠付率分析賠付情況
　　簡(jiǎn)單賠付率，是指一個(gè)時(shí)期內(nèi)的賠款支出占保險(xiǎn)費(fèi)收入之間的比率。由于保險(xiǎn)公司是負(fù)債經(jīng)營(yíng)，當(dāng)期保險(xiǎn)公司提供的保障只占當(dāng)期售出保單中保險(xiǎn)公司所承諾的保障責(zé)任的一部分;同樣地，當(dāng)期已支付賠款只占保險(xiǎn)公司最終賠付額的一部分，其他部分以未決賠款形式存在。因此，用簡(jiǎn)單賠付率指標(biāo)不能反映交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，在精算中根本不采用這一指標(biāo)。
　　在精算學(xué)上，用于反映某類業(yè)務(wù)賠付情況的指標(biāo)是“賠付率”和“損失率”。其中，賠付率是指一段時(shí)間內(nèi)已發(fā)生損失與已賺保費(fèi)之比。損失率是指某類業(yè)務(wù)在某一特定時(shí)期內(nèi)的已發(fā)生損失(包括直接理賠費(fèi)用)除以同一時(shí)期的已賺保費(fèi)。
　　在精算中，常常將直接理賠費(fèi)用與實(shí)際賠款合并考慮。直接理賠費(fèi)用是指與賠案直接相關(guān)的費(fèi)用，包括：(1)訴訟費(fèi)用、委托其他公司進(jìn)行的查勘檢驗(yàn)費(fèi)用;(2)向獨(dú)立理算人所支付的費(fèi)用。直接理賠費(fèi)用在責(zé)任險(xiǎn)類的總賠付額中所占的比重不容忽視。
　　反映交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)賠付情況的綜合性指標(biāo)——綜合比率
　　分析交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是否盈利，關(guān)鍵是計(jì)算其綜合比率。綜合比率是損失率和費(fèi)用率之和，其中費(fèi)用率是指某類業(yè)務(wù)在某一特定時(shí)期內(nèi)發(fā)生的承保費(fèi)用(包括：展業(yè)費(fèi)用和其他費(fèi)用，但是不包括直接理賠費(fèi)用)除以它在同一時(shí)期的承保保費(fèi)。若綜合比率小于100%，則說(shuō)明該類業(yè)務(wù)存在承保利潤(rùn);若綜合比率大于100%，則說(shuō)明該類業(yè)務(wù)存在承保虧損。
　　交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的損失率必須結(jié)合費(fèi)用率進(jìn)行評(píng)估。雖然交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)受行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度、巨災(zāi)事件等因素的不利影響，但是綜合比率仍然能從一定程度上說(shuō)明業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)狀況。若某家保險(xiǎn)公司的費(fèi)用率低于行業(yè)平均水平，則該保險(xiǎn)公司往往可以承受較高的損失率，并具有較強(qiáng)的賺取承保利潤(rùn)的能力。
　　交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)費(fèi)用率較高
　　首先，看一下交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中費(fèi)用率的構(gòu)成成分。根據(jù)已經(jīng)頒布的有關(guān)條例和通知，交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的費(fèi)用主要包括以下幾部分：
　　(1)初始費(fèi)用：主要指為保險(xiǎn)合同訂立而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，其中保單招攬費(fèi)用(即手續(xù)費(fèi))是初始費(fèi)用中很重要的一項(xiàng)。手續(xù)費(fèi)比例每單不得高于保費(fèi)的4%。
　　(2)管理費(fèi)用：主要指保險(xiǎn)合同訂立后的日常經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用。
　　(3)間接理賠費(fèi)用：包括向本公司理賠人員所支付的勘查、檢查、鑒定等費(fèi)用。
　　(4)流轉(zhuǎn)稅：營(yíng)業(yè)稅率為5%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，平均為營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的7%和3%。
　　(5)保險(xiǎn)保障基金：保險(xiǎn)公司按保費(fèi)收入的1%提取保險(xiǎn)保障基金，記入當(dāng)期損益。
　　(6)再保險(xiǎn)成本：交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)商往往根據(jù)需要對(duì)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)作合適的再保險(xiǎn)安排，而分入業(yè)務(wù)應(yīng)該給再保險(xiǎn)分入人能夠帶來(lái)一定的利潤(rùn)，這就構(gòu)成了再保險(xiǎn)成本。各保險(xiǎn)公司所作的再保險(xiǎn)安排不盡相同，再保險(xiǎn)成本也存在差異。
　　(7)道路交通事故社會(huì)救助基金：每年按照交強(qiáng)險(xiǎn)收取保費(fèi)的一定比例提取道路交通事故社會(huì)救助基金。該項(xiàng)基金目前尚未建立。
　　可將上面的費(fèi)用成分大致分成兩大類：*9類是其數(shù)值大小與保費(fèi)呈比例關(guān)系，包括初始費(fèi)用、流轉(zhuǎn)稅、保險(xiǎn)保障基金、再保險(xiǎn)成本、道路交通事故社會(huì)救助基金等，至少占保費(fèi)的10.5%;另一類是其數(shù)值大小與保費(fèi)無(wú)直接比例關(guān)系，包括管理費(fèi)用、間接理賠費(fèi)用等。
　　高頓網(wǎng)校之名人思想：一本書(shū)像一艘船，帶領(lǐng)我們從狹獈的地方，駛向生活的無(wú)限廣闊的海洋——凱勒