近年來，黃金以其體積小價值高的優(yōu)勢，成為不法分子獲取虛開發(fā)票進(jìn)項源頭的“寵兒”，各地不同程度出現(xiàn)了虛開“黃金票”案多發(fā)、高發(fā)勢頭，嚴(yán)重擾亂了正常的經(jīng)濟(jì)稅收秩序。日前，大連市國稅局稽查局與市公安局經(jīng)偵支隊聯(lián)手，破獲了我市迄今為止*5一起虛開增值稅專用發(fā)案。令人震驚的是，犯罪嫌疑人黃某向全國13個省市193戶企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票1860份，涉案金額高達(dá)18億元之多，稅額超過3億元。
2014年3月下旬，大連市國稅局稽查局連續(xù)接到河南省安陽縣、江西省鷹潭市等地國稅局協(xié)查大連BY黃金公司開具給當(dāng)?shù)匾恍┥藤Q(mào)公司增值稅專用發(fā)票情況的要求。
經(jīng)協(xié)查，結(jié)合大連BY黃金公司成立時間短、對外開具數(shù)額巨大且下家基本為商貿(mào)公司等情況，稅務(wù)稽查人員判斷，該公司涉嫌虛開。大連市國稅局稽查局與大連市公安局經(jīng)偵支隊立即成立聯(lián)合檢查組，對該公司立案偵查。歷經(jīng)兩年多的調(diào)查，聯(lián)合檢查組最終查實，犯罪嫌疑人黃某等人在大連、武漢、長沙和深圳等地注冊多家空殼公司，先通過上海黃金交易所會員從交易所購買黃金，獲取黃金發(fā)票，作為進(jìn)項稅額抵扣憑證；再將黃金以低價賣給不需要發(fā)票的個人或煉廠等，回籠資金；同時，向各地的空殼公司虛開增值稅專用發(fā)票，實現(xiàn)票、貨分離；最后由“空殼”公司按用票單位需求，變更品名再度進(jìn)行虛開，并收取手續(xù)費，從而達(dá)到虛開獲利目的。
本文來源：大連日報