編者按：3月份的最后一個(gè)雙休日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)門口門庭若市，中介機(jī)構(gòu)都忙著趕在截止日期前報(bào)送IPO自查材料。開(kāi)展自查活動(dòng)，一個(gè)很重要的目的就是嚴(yán)打上市公司造假，同時(shí)讓中介機(jī)構(gòu)增強(qiáng)責(zé)任感。而隨著監(jiān)管層對(duì)上市公司造假打擊力度的不斷增大，不少公司紛紛撤退。IPO財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作的作用正日益顯現(xiàn)。

一輛北京牌照的別克商務(wù)車停在了北京市西城區(qū)金融大街19號(hào)富凱大廈前的馬路邊上。

車上下來(lái)6個(gè)人，其中一位男士打開(kāi)后備箱，取出四個(gè)印有“券商之家”的塑料袋，另外兩位男士接過(guò)這四個(gè)沉甸甸的塑料袋，向大廈門口走去。

時(shí)間是2013年3月30日，上午8點(diǎn)45分。

2012年12月28日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于做好首次公開(kāi)發(fā)行股票公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作的通知》，對(duì)首發(fā)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息開(kāi)展專項(xiàng)檢查工作。

通知明確要求保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所2013年3月31日之前將自查工作報(bào)告報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

2013年1月29日，證監(jiān)會(huì)又公布了《關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作相關(guān)問(wèn)題的答復(fù)》，對(duì)中介機(jī)構(gòu)就專項(xiàng)檢查工作相關(guān)事項(xiàng)咨詢的13個(gè)方面予以集中答復(fù)。

答復(fù)中強(qiáng)調(diào)，此次專項(xiàng)檢查并非僅針對(duì)在審企業(yè)的2012年度報(bào)告，而須覆蓋IPO在審企業(yè)的整個(gè)報(bào)告期（如2010年申報(bào)的，須核查2010年度至2012年度）。

同時(shí)還明確，如在3月31日前無(wú)法提交自查報(bào)告，則發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)可提出中止審查申請(qǐng)，待其提交自查報(bào)告并經(jīng)審核后，證監(jiān)會(huì)仍將對(duì)該部分企業(yè)按比例組織抽查。同時(shí)，本次自查報(bào)告視作正式反饋意見(jiàn)回復(fù)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不提交自查報(bào)告，又未及時(shí)提出中止審查申請(qǐng)的，將被終止審查。

3月30日，是報(bào)送自查報(bào)告的倒數(shù)第二天，恰逢周六。為了便于保薦機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所報(bào)送材料，證監(jiān)會(huì)向他們發(fā)函，表示為了緩解中介機(jī)構(gòu)報(bào)送壓力，3月30日、31日會(huì)加班接收自查報(bào)告及相關(guān)申報(bào)材料。

3月30日早上8點(diǎn)39分，本報(bào)記者到達(dá)中國(guó)證監(jiān)會(huì)大門口，看到門口已經(jīng)有不少人在等待報(bào)送材料；8點(diǎn)50左右，門口已經(jīng)聚集了近百人，包括券商等中介機(jī)構(gòu)，以及擬上市公司的相關(guān)人員。他們中大多數(shù)人顯得較為平靜，并沒(méi)有表現(xiàn)出過(guò)多的擔(dān)憂，表情也并不凝重。從他們的交談中，甚至可以感覺(jué)到一種如釋重負(fù)的淡淡喜悅。不過(guò)也有少數(shù)人看起來(lái)略顯焦急，時(shí)不時(shí)地看一眼時(shí)間，甚至還有人把需要報(bào)送的材料拿出來(lái)，再仔細(xì)地翻看一遍。

“今天報(bào)送材料需要預(yù)約，而且還要憑介紹信，不然進(jìn)不去。”一位正在等待報(bào)送材料的上海一家券商的保薦代表人在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示。

他同時(shí)介紹，這次自查的范圍比較廣，包括供應(yīng)商、客戶等，而且有的客戶還分布在海外，“工作強(qiáng)度確實(shí)很大，但是很有現(xiàn)實(shí)意義，可以自覺(jué)地督促發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所做好自身的工作，為市場(chǎng)把好關(guān)，以后應(yīng)該會(huì)成為常規(guī)化的工作。”

此前，有消息稱，需要上報(bào)的材料，還包括在自查過(guò)程中產(chǎn)生的一些機(jī)票、酒店住宿發(fā)票、出租車票等。

“這些票據(jù)不需要上報(bào)。”上述保薦人向記者介紹，但在以后的抽查中都會(huì)要求出示。

8點(diǎn)55分左右，證監(jiān)會(huì)的兩名工作人員開(kāi)始按照名單放行報(bào)送材料的人員。記者看到，每次喊完一家券商的名字，她們都會(huì)做個(gè)標(biāo)記。

“各家機(jī)構(gòu)都有自己的時(shí)間安排。”現(xiàn)場(chǎng)等待報(bào)送材料的券商人士告訴記者。

記者看到，在一份寫(xiě)有報(bào)送材料單位名稱的單子上，30日、31日?qǐng)?bào)送材料的機(jī)構(gòu)有國(guó)信證券、華泰聯(lián)合證券、民生證券、中金公司、平安證券等25家券商；會(huì)計(jì)師事務(wù)所則有天職國(guó)際、德勤華永、安永華明、普華永道中天、致同、中瑞岳華等。除了報(bào)送單位的名字以及報(bào)送人員名稱外，部分報(bào)送人的名字后面還注明了報(bào)送的時(shí)間，如“31日上午”。

與此同時(shí)，記者在這份名單上還看到證監(jiān)會(huì)保衛(wèi)處要求按照名單放行，并讓各公司領(lǐng)隊(duì)核實(shí)本公司隨行人員，無(wú)關(guān)人員禁止入內(nèi)。

此外，記者還注意到，一些IPO項(xiàng)目較多的券商集中報(bào)送了自查報(bào)告，例如安信證券、中信證券以及華泰聯(lián)合證券。

“由于一些券商項(xiàng)目較多，且分散在各地，為了提高報(bào)送效率，采取了集中報(bào)送的方式。”有券商報(bào)送材料人士向記者透露。

9點(diǎn)25分，一位報(bào)送完材料的券商人士率先走出了證監(jiān)會(huì)的大門，記者快步走上前去采訪。

“今年上報(bào)材料的地方在B座4樓，是個(gè)很大的會(huì)場(chǎng)。報(bào)送材料的程序也不復(fù)雜，只要填寫(xiě)完相關(guān)的表格，把材料一起遞交上去就行了，現(xiàn)場(chǎng)工作人員會(huì)查看一下報(bào)送的材料中是否缺少些什么。”他告訴記者。

而記者從另外一名報(bào)送材料的人士處了解到，此次證監(jiān)會(huì)接收材料的效率非常高，“與當(dāng)年創(chuàng)業(yè)板剛開(kāi)始報(bào)送申報(bào)材料時(shí)差不多，現(xiàn)場(chǎng)有很多組同時(shí)接收。”

相較于上午的場(chǎng)面，下午的場(chǎng)面似乎更為火爆。記者在現(xiàn)場(chǎng)看到，報(bào)送材料的人擠滿了證監(jiān)會(huì)的大門口，甚至還有人舉起了寫(xiě)有自己?jiǎn)挝幻Q的A4紙，以方便前來(lái)報(bào)送材料的同事能更快地找到自己的團(tuán)隊(duì)。

3月31日，報(bào)送材料的最后一天，記者在現(xiàn)場(chǎng)看到，依然有不少人來(lái)趕這趟“末班車”。