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應(yīng)付賬款管理制度
一、目的：為了更好的規(guī)范工廠采購和發(fā)外加工費(fèi)及應(yīng)付賬款的管理，明確各相關(guān)部門職責(zé)，制
定本制度。
二、適用范圍：本制度適用于麗錦服飾所有采購部門。
三、部門職責(zé)
涉及部門：生產(chǎn)計(jì)劃部、采購部、發(fā)外部、品控部、布/輔料倉庫、尾部車間、人事部、財務(wù)
部、公司采購部、公司物流倉庫。
公司采購部：負(fù)責(zé)根據(jù)訂貨會客戶訂單情況，編制向工廠采購成品訂單一式三聯(lián)，一聯(lián)交發(fā)
外部，一聯(lián)交品控部，一聯(lián)交財務(wù)部。
生產(chǎn)計(jì)劃部：負(fù)責(zé)根據(jù)公司訂單，結(jié)合庫存編制《物料申購單》。根據(jù)生產(chǎn)需求編制《委外加
工申請單》一式三聯(lián)，一聯(lián)交發(fā)外部，一聯(lián)交品控部，一聯(lián)交財務(wù)部。
工廠采購部：負(fù)責(zé)根據(jù)《物料申購單》選擇經(jīng)評審過的供應(yīng)商報價，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)單價后同
供應(yīng)商簽訂《采購合同》一式兩份。正本于三日內(nèi)交財務(wù)部，以復(fù)印件形式自行存檔同時編
制收貨通知單一式三份，一份采購部存檔，一份交品控部作驗(yàn)貨準(zhǔn)備，一份倉庫作收貨準(zhǔn)備。
供應(yīng)商交貨終結(jié)后3日內(nèi)制作合同結(jié)算清單，由供應(yīng)商簽名確認(rèn)后交財務(wù)部，并在供應(yīng)商所
執(zhí)合同正本上加蓋“終結(jié)”字樣印章。
發(fā)外部：負(fù)責(zé)根據(jù)《委外加工申請單》選擇經(jīng)評審過的加工商報價，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)工價后，
同加工商簽訂《發(fā)外加工合同》一式兩份，正本于三日內(nèi)交財務(wù)部，以復(fù)印件形式自行存檔
同時編制《委外加工單》一式三份，一份交供應(yīng)商配料，一份交品控部作驗(yàn)貨準(zhǔn)備，一份交
尾部準(zhǔn)備收貨。合同加工送貨終結(jié)后，編制《合同結(jié)算清單》，由加工商簽名確認(rèn)后交財務(wù)部，
并在加工商所執(zhí)合同正本上加蓋“終結(jié)”字樣印章。
布/輔料倉庫：負(fù)責(zé)驗(yàn)收采購物品，憑客戶送貨單，品質(zhì)報告單辦理入庫手續(xù)并于2日內(nèi)一并
交到采購部，采購部憑此建立數(shù)據(jù)庫，并于3日內(nèi)轉(zhuǎn)交到財務(wù)部。
尾部車間：負(fù)責(zé)驗(yàn)收發(fā)外加工成品、半成品，憑客戶送貨單，品質(zhì)報告單，辦理入庫手續(xù)，
并于兩日內(nèi)交到發(fā)外部，發(fā)外部憑此建立數(shù)據(jù)庫，并在三日內(nèi)轉(zhuǎn)交財務(wù)部。負(fù)責(zé)成品出庫，
并辦理成品出庫一式三聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)交公司物流倉庫，一聯(lián)交財務(wù)部。
人事部：負(fù)責(zé)根據(jù)各部門辦公用品申請，定期編制《物料申購單》交采購部，負(fù)責(zé)驗(yàn)收采購
物品，辦理入庫手續(xù)并交財務(wù)部。
公司物流倉庫：負(fù)責(zé)驗(yàn)收工廠成品入庫，，并開具成品入庫單，一式四聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)交
公司財務(wù)部一聯(lián)交工廠財務(wù)部，一聯(lián)交尾部倉庫。
財務(wù)部：負(fù)責(zé)根據(jù)《采購合同》，《委外加工合同》審核單價，根據(jù)入庫資料進(jìn)行應(yīng)付賬款核
算，與供應(yīng)商對賬。根據(jù)《合同結(jié)算清單》調(diào)整賬務(wù)，負(fù)責(zé)辦理付款手續(xù)并付款。
四、應(yīng)付賬款對賬
該工作由應(yīng)付會計(jì)負(fù)責(zé)，并編制《應(yīng)付賬款月結(jié)單》按月對賬一次，于次月6日前完成，并
編報應(yīng)付款報表。其順序是：
A平的整理單據(jù)，按下列順序整理單據(jù)：《采購合同》→供應(yīng)商送貨單→品質(zhì)報告→入庫單→
合同結(jié)算清單。分別輸入電腦。
B月底打印《月結(jié)對賬單》并傳真給供應(yīng)商確認(rèn)回傳，一式兩份，一份存檔，一份隨付款手
續(xù)。
五、應(yīng)付賬款付款
應(yīng)付賬款付款順序是：
A.根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算安排，確定當(dāng)期應(yīng)支付的供應(yīng)商。
B.應(yīng)付會計(jì)，根據(jù)月結(jié)對賬單，《合同結(jié)算清單》編制付款憑證。
C.由會計(jì)主管審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)。是匯款的，加附匯款回單，是付現(xiàn)金的附對方
收據(jù)，并在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。
六、供應(yīng)價格控制
A.財務(wù)部必須建立供應(yīng)商檔案資料，采購部、發(fā)外部必須向財務(wù)部提供相關(guān)資料。
B.財務(wù)部要建立計(jì)劃成本單價，、總經(jīng)理審批單價數(shù)據(jù)庫。
C.應(yīng)付會計(jì)辦理應(yīng)付核算，一律要查詢和審核單價。
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