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*9條 為妥善處理問題賬款，爭取時效，維護本公司與營業(yè)人員的權益，特制定本制度。
第二條 本辦法所稱的問題賬款，是指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生被騙、被倒賬、收回票據無法如期兌現或部分貨款未能如期收回等情況的案件。
第三條 因銷貨而發(fā)生的應收賬款，自發(fā)票開立之日起，逾兩個月尚未收回，亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同問題賬款。但情況特殊經呈報總經理特準者，不在此限。
第四條 問題賬款發(fā)生后，該單位應于二日內，據實填妥問題賬款報告書，并檢附有關證據、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉請法務室協助處理。
第五條 前條報告書上的基本資料欄，由單位會計員填寫，經過情況、處理意見廈附件明細等欄，由營業(yè)人員填寫。
第六條 法務室應于收到報告書后二日內，與經辦人及單位主管會商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經理批示，并即協助經辦人處理。
第七條 經指示后的報告書，法務室應即復印一份通知財務部備案，如為尚未開立發(fā)票的問題賬款，則應另復印一份通知財務部備案。
第八條 經辦人填寫報告書，應注意：
(一)務必親自據實填寫，不得遺漏；
(二)發(fā)生原因欄如填“其他”時，應在括弧內注明原因；
(三)經過情況欄應從與客戶接洽時．依時間的先后逐一載明至填報日期止的所有經過情況；
(四)處理意見欄乃供經辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協助者，亦請在本欄內填明。
第九條 報告書未依前條規(guī)定填寫者，法務室須退回經辦人，請其于收到原報告書二天內重新填寫提出。
第十條 問題賬款發(fā)生后，經辦人未依規(guī)定期限提出報告書請求協助處理者，法務室可不予受理。逾15天仍未提出者，該問題賬款由經辦人負全額賠償責任。
第十一條 會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏于督促經辦人于規(guī)定期限內填妥井提出報告書，致經辦人應負全額賠償責任時，該單位主管或會計員應連帶受行政處分。
第十二條 問題賬款處理期問，經辦人廈其單位主管應與法務室充分合作，必要時，法務室可借閱有關單位的賬冊、資料，并可請求有關單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推托。
第十三條 法務室協助營業(yè)單位處理的問題賬款，自該問題賬款發(fā)生日起40天內，尚未能處理完畢，除情況特殊經報請總經理核準延期賠償者外，財務部應依第十四條的規(guī)定，簽擬經辦人應賠償的金額廈償付方式，呈請總經理核定。
第十四條 人員銷售時，應負責收回全部貨款，遇到壞賬或收回票據未能如期兌現時，經辦人應負責賠償售價或損失的50％。但收回的票據，若非統一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)且手續(xù)不全者，其經辦人應負責賠償售價或損失的80％。產品遺失時，經辦人應負責賠償底價的100％。上述賠償應于發(fā)生后即行簽報，若經辦人于事后追回產品或貨款時，應悉數繳回公司，再由公司就其原先賠償的金額依比例發(fā)還。
第十五條 本辦法各條文中所稱問題賬款發(fā)生之日，如為票據未能兌現，是指*9次收回票據的到期日；如為被騙，則為被騙的當日；其他情況則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第60天。
第十六條 經核定由經辦人先行賠償的問題賬款，法務室仍應尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回產品或貨款時，應通知財務部于追回之日起4天內，依比例一次退還原經辦人。
第十七條 法務室對問題賬款的受理，以報告書的收受為依據，如情況緊急時，得由經辦人先以口頭提請法務室處理，但經辦人應于次日補具報告書。
第十八條 經辦人未據實填寫報告書，以致妨礙問題賬款的處理者，除應負全額賠償責任外，法務室視情節(jié)輕重簽請懲處。
第十九條 本制度經總經理核準后公布實施，修正時亦同。
問題賬款報告書
年 月 日
核準： 復核： 制表
| 基 本 資 料 欄 | 客戶名稱 | |||
| 公司地址 | 電話 | |||
| 工廠地址 | 電話 | |||
| 負 責人 | 洽辦人 | |||
| 開始往來 日 期 | 交易項目 | |||
| 平均每月 交易額 | 授信額度 | |||
| 問題賬款金額 | ||||
| 經 過 情 況 | (1)發(fā)生原因：口客戶倒閉口拖延付款口質量不良口數量不符 口客戶要求延后付款 口其他( ) (2)經過情況 |
| 處 理 意 見 | |
| 附 件 明 細 |
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