高頓網(wǎng)校友情提示，*7哈密會計實務(wù)操作相關(guān)內(nèi)容團(tuán)購預(yù)收款的操作規(guī)定(二)總結(jié)如下：
　　三、各分公司與分公司之間、分公司與獨立門店之間內(nèi)往對帳方面的要求
　　為了進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部往來核算，確保內(nèi)部往來對帳工作的順利進(jìn)行，財務(wù)中心特做如下規(guī)定：
　　一、除內(nèi)部單位間的資金劃撥外，其他所有內(nèi)部往來必須開具轉(zhuǎn)賬通知單，特別注意墊支外部單位的款項和墊支備用金等；
　　二、對于開具銀票的轉(zhuǎn)讓，一律由銀票經(jīng)辦人開具轉(zhuǎn)賬通知單，將銀票和轉(zhuǎn)賬通知單一同交收票人。
　　三、外省分公司與“上海XX家用電器有限公司”的往來規(guī)定：只允許分公司與“上海XX家用電器有限公司”進(jìn)行內(nèi)部往來，分公司下屬各獨立門店必須經(jīng)分公司中轉(zhuǎn)。特例：南通、蘇州涉及銀票的資金劃撥及銀票往來的，可以直接和“上海XX家用電器有限公司”進(jìn)行掛賬，但南通和蘇州的其他費用往來、代收代付等必須經(jīng)分公司中轉(zhuǎn)。
　　四、分公司與分公司之間內(nèi)部往來統(tǒng)一通過“上海XX家用電器有限公司”進(jìn)行中轉(zhuǎn)。
　　五、分公司所屬各獨立門店之間的內(nèi)部往來一般經(jīng)分公司中轉(zhuǎn)；如果獨立門店與獨立門店業(yè)務(wù)之間內(nèi)往較多，需要直接往來的，由分公司財務(wù)經(jīng)理向中心提出書面申請，可以直接劃轉(zhuǎn)，但必須每月對帳，并清理余額（以劃款方式，或統(tǒng)一轉(zhuǎn)至分公司），獨立核算門店直接往來未及時清理的，由分公司財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)。
　　六、浙江分公司劃為寧波區(qū)和杭州區(qū)，“寧波市江東XX”和“浙江XX”作為所屬區(qū)的中轉(zhuǎn)公司。
　　四、內(nèi)部往來對帳的相關(guān)要求
　　為了加強(qiáng)公司內(nèi)部往來的管理，做到月清月結(jié)。財務(wù)管理中心要求分公司財務(wù)部各個分公司之間、分公司內(nèi)部獨立核算門店之間的內(nèi)部往來。
　　1、  公司往來組必須指派專人核對內(nèi)部往來，做到內(nèi)部往來每月核對一次，每月10日前將上月最后一日止本公司內(nèi)部獨立核算及分公司間往來對清，并出具《XX家電內(nèi)部往來調(diào)節(jié)表》（見附表），做到誰對帳誰負(fù)責(zé)監(jiān)控內(nèi)部往來余額的調(diào)整，要求未達(dá)賬必須立即查找原因進(jìn)行調(diào)整，以免后患。
　　2、  分公司往來主管每月負(fù)責(zé)把與上海分公司、上海大康的內(nèi)部往來明細(xì)帳上報財務(wù)管理中心。
　　3、  獨立核算公司必須定期清理（至少每月兩次）往來帳發(fā)票、轉(zhuǎn)帳通知單、銀票、資金申請單等票據(jù)，妥善保管，保證帳實相符，并做好清理記錄。
　　4、  分公司財務(wù)部收到票據(jù)必須在24小時內(nèi)處理，不得以任何借口推脫責(zé)任，由分公司代墊的款項要在兩天之內(nèi)用轉(zhuǎn)帳通知單形式通知大康財務(wù)，便于及時入帳。
　　5、 審批手續(xù)完整的資金申請單作為附件；對于墊付款項必須開具轉(zhuǎn)帳通知單給大康，并后附資金申請單（經(jīng)大康制作或基建經(jīng)理及其他相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批過）；預(yù)付大康款項同劃撥款項規(guī)定，不須開具轉(zhuǎn)帳通知單。
　　分公司要求大康公司開具的發(fā)票必須事前用書面的形式通知大康財務(wù)，分公司財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)，便于大康財務(wù)開具發(fā)票。
 　　　　
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