高頓網(wǎng)校友情提示，*7南寧會計實(shí)務(wù)操作相關(guān)內(nèi)容往來帳務(wù)管理制度總結(jié)如下：
　　一、應(yīng)收帳款管理
　　（一）收款方針
　　1、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時催收款項(xiàng)。
　　2、收款時間：次月13日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。
　　3、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。 嚴(yán)禁市場員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項(xiàng)，并通報批評。
　　4、部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一
　　份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字，并報財務(wù)備案。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。
　?。ǘ┪椿乜羁己宿k法
　　1、未回款處罰
　　1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額；
　　2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰；
　　3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。
　　2、 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：
　　未回款額分三個月核扣，當(dāng)月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%；
　　未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按5%；
　　若第3個月仍未回收該款項(xiàng)，該市場員停止業(yè)務(wù)，專職收款。在3個月之后回款，待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。
　　3、未回款項(xiàng)不計入業(yè)績。
　　4、3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。
　　5、若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。
　　6、財務(wù)部對部門未回款進(jìn)行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁。
　　7、對預(yù)收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。
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　　1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫“可疑客戶報告單”，并建議采取措施。
　　2、業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫“可疑客戶報告書”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴。
　　3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項(xiàng)未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。
　　4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。
　　二、應(yīng)付帳款管理
　?。ㄒ唬└犊顣r間：
　　1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行；
　　2、印刷費(fèi)、版面費(fèi)等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務(wù)）；
　　3、購置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫后支付。
　?。ǘ└犊罘绞剑?/div>
　　1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票；
　　2、現(xiàn)金；
　　3、實(shí)物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。
　　其他：非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。
 　　　　
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