高頓網校友情提示，*7合肥會計實務考試輔導相關內容財務部管理制度——借款制度與流程總結如下：
　　1、為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
　　2、 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工資福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
　　3、本制度適用公司全體員工。
　　借支管理規(guī)定：
　　一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。
　　二、其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
　　三、各項借款金額超過2000元應提前一天通知財務部備款。
　　四、借款銷賬規(guī)定：
　　1 、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳
　　2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。
　　五、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
　　借款流程 ：
　　1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
　　2、審批流程：主管部門經理審核簽字→會計復核→總經理審批。
　　3、 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
 　　　　
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