高頓網(wǎng)校友情提示，*7福州會計實務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容財務(wù)部管理制度——現(xiàn)金管理制度總結(jié)如下：
　　一、現(xiàn)金管理制度
　　處理程序：
　　現(xiàn)金收入的處理程序是指辦理現(xiàn)金收入時，從復(fù)核現(xiàn)金收入的來源到登記現(xiàn)金日記賬的處理步驟和規(guī)則。辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的程序一般為：
　　1、復(fù)核現(xiàn)金收款憑證，即復(fù)核現(xiàn)金收入的合法性、真實性和準確性。
　　2、當面清點現(xiàn)金。
　　3、開出現(xiàn)金收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”印章和出納人員名章，
　　4、根據(jù)收款憑證登記現(xiàn)金日記賬。如果銷售發(fā)貨票上印有“代記賬憑證”字樣，可據(jù)以登記現(xiàn)金日記賬。
　　八不準：
　　1、不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；
　　2、不準單位之間互相借用現(xiàn)金；
　　3、不準謊報用途套取現(xiàn)金；
　　4、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；
　　5、不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入；
　　6、不準保留賬外公款；
　　7、不準發(fā)行變相貨幣；
　　8、不準以任何票券代替人民幣在市場上流通。
　　管理制度：
　　1、遵守"現(xiàn)金收、支兩條線"的原則，嚴禁私自坐支、挪用。
　　2、不準用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。
　　3、現(xiàn)金發(fā)生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。
　　4、各部門當天收入的現(xiàn)金，財務(wù)室要及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。
　　5、每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由會計、出納負責收回，共同清點，核對無誤后及時入帳，并由部門負責人、當事人簽字。
　　6、因工作責任心不強，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當事人責任，并賠償損失。
　　7、出納員必須將現(xiàn)金存放在金庫里保管，否則丟失由本人負責。
　　8、因公外出，按出差地點、時間、計算往返旅費，并提前向財會人
　　9、員提出用款計劃，返回后三日內(nèi)應(yīng)主動到財會報帳；如不按時報帳結(jié)算，財會人沒有權(quán)在本人當月工資中扣回。
 　　　　
　　掃一掃微信，學(xué)習(xí)實務(wù)技巧
　　　
　　高頓網(wǎng)校特別提醒：已經(jīng)報名2014年財會考試的考生可按照復(fù)習(xí)計劃有效進行！另外，高頓網(wǎng)校2014年財會考試高清課程已經(jīng)開通，通過針對性地講解、訓(xùn)練、答疑、?？迹瑢W(xué)習(xí)過程進行全程跟蹤、分析、指導(dǎo)，可以幫助考生全面提升備考效果。