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?。ㄒ唬┈F(xiàn)金管理規(guī)定
一、現(xiàn)金庫(kù)存限額
總公司及各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格控制每日支取的現(xiàn)金數(shù)量，一般是當(dāng)天或不超過(guò)2天的日常零星開(kāi)支所需的現(xiàn)金，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。保險(xiǎn)柜過(guò)夜現(xiàn)金一般不超過(guò)1000元。
二、存取款管理規(guī)定
對(duì)于資金存取超過(guò)一萬(wàn)元的，要兩人同行。10萬(wàn)元以上的，必須兩人同行，并請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)予以派車或打車。
到保險(xiǎn)公司保費(fèi)的繳納，超過(guò)一萬(wàn)元以上的，必須兩人同行。5萬(wàn)元以上的，兩人同行，并打車或派車前往。
各分支機(jī)構(gòu)上交保費(fèi)，盡量采取打卡的方式，避免路途上盜竊、丟失等風(fēng)險(xiǎn)。
每月下發(fā)各機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)也采取打卡的方式，每個(gè)機(jī)構(gòu)在銀行設(shè)立一個(gè)個(gè)人存款賬戶，每月手續(xù)費(fèi)直接劃入各自的賬戶，既保證了資金安全，又加快了各機(jī)構(gòu)領(lǐng)取傭金的時(shí)間。
每日下午16：30以后柜面收費(fèi)崗和出納崗不再收取現(xiàn)金，當(dāng)日出納所留現(xiàn)金余額不得超過(guò)１000元，其余要全部送存銀行。17：00以后出納崗將不再支付現(xiàn)金。
對(duì)于超過(guò)一萬(wàn)元的資金支付，各部門要向出納崗報(bào)送資金使用計(jì)劃，便于出納崗與銀行預(yù)約，以保證資金按時(shí)到位，準(zhǔn)時(shí)支付。
三、現(xiàn)金內(nèi)部控制制度
1、總公司及各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收支由出納專職負(fù)責(zé)，出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用及往來(lái)類科目的登記工作，不得保管全部財(cái)務(wù)印鑒。
2、出納收付現(xiàn)金必須有經(jīng)過(guò)相關(guān)人員審核簽章后方可支付，對(duì)違反政策和財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)金收付，應(yīng)拒絕辦理；對(duì)內(nèi)容不全、數(shù)字錯(cuò)誤的憑證，應(yīng)退回或改正后再予辦理。
4、出納收付現(xiàn)金必須及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，并在憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記，并由出納人員簽章，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。
5、出納人員應(yīng)做到日清月結(jié)；每天下午下班前進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，及時(shí)查明原因并按規(guī)定的程序進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，保證帳款相符。
6、對(duì)外出具的現(xiàn)金支票等同支付現(xiàn)金。各核算單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金支票的管理，及時(shí)在支票領(lǐng)用登記簿上做好記錄，嚴(yán)禁對(duì)外出具印鑒齊全的空白支票。
7、會(huì)計(jì)人員每星期應(yīng)對(duì)出納員的現(xiàn)金庫(kù)存限額及使用情況進(jìn)行一次抽查。
8、本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋、修改。
?。ǘ┿y行存款及財(cái)務(wù)印鑒管理規(guī)定
為加強(qiáng)公司的資金管理工作，完善公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，結(jié)合我公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。
一、 銀行存款管理
1、各分支機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照總公司資金管理的規(guī)定設(shè)置銀行存款帳戶。
2、財(cái)務(wù)出納應(yīng)根據(jù)每天發(fā)生的銀行存款及時(shí)登記銀行存款日記帳，并于每月末與銀行存款對(duì)帳單的余額相核對(duì)，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
3、財(cái)務(wù)出納應(yīng)根據(jù)公司的管理規(guī)定，每日上報(bào)各存款帳戶的資金余額。
二、支票管理
1、有銀行存款賬戶的機(jī)構(gòu)必須建立銀行支票領(lǐng)用登記制度。對(duì)從銀行購(gòu)入的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票，出納人員要按照銀行帳戶逐號(hào)在支票領(lǐng)用登記薄上登記使用情況，不得跳號(hào)。
2、支票領(lǐng)用登記薄上要詳細(xì)記錄銀行帳號(hào)、支票號(hào)碼、領(lǐng)用時(shí)間、用途、使用金額、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容。
3、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票在簽發(fā)時(shí)必須由領(lǐng)取人在支票領(lǐng)用登記薄及支票存根上簽收。對(duì)出納自用的支票同樣要在支票領(lǐng)用登記薄上登記。
4、嚴(yán)禁對(duì)外出具印鑒齊全的空白支票，特殊情況下需在支票上標(biāo)注支付限額并責(zé)任到人,由公司內(nèi)部人員跟蹤辦理。
5、支票使用后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)，對(duì)超過(guò)十天不辦理報(bào)銷手續(xù)、又無(wú)正當(dāng)理由的，財(cái)務(wù)部可以拒絕再次簽發(fā)銀行支票。
6、作廢支票要連同存根一起留存,支票領(lǐng)用登記薄應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案妥善保管。
三、印鑒管理
1、財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行雙人保管制度，即公司在開(kāi)戶銀行預(yù)留印樣用以支取款項(xiàng)的財(cái)務(wù)專用章和法人章不能由一人保管。一般情況下一枚印鑒由財(cái)務(wù)出納保管，另一枚由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管（遇財(cái)務(wù)經(jīng)理暫時(shí)離開(kāi)公司時(shí)可以由財(cái)務(wù)經(jīng)理委托非出納人員代為保管），另一保管人要對(duì)出納人員出具的支票審核無(wú)誤后方可蓋章。
2、非財(cái)務(wù)部門人員如使用財(cái)務(wù)專用章，須在相關(guān)的登記簿上進(jìn)行登記，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章同意，保管人員方可蓋章。附：銀行支票領(lǐng)用登記薄格式：
現(xiàn)金（轉(zhuǎn)帳）支票領(lǐng)用登記薄
單位： 開(kāi)戶銀行： 銀行帳號(hào)：
| 序號(hào) | 支票 號(hào)碼 | 領(lǐng)用 日期 | 用途 | 使用 金額 | 領(lǐng)用人 | 備注 |
| 1 | ||||||
| 2 | ||||||
| 3 | ||||||
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| … |
（三）員工借款管理規(guī)定
為加強(qiáng)資金管理，完善和規(guī)范對(duì)員工借款的管理流程，結(jié)合我公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。
1、員工只有因公事由才可以借款。
2、員工借款實(shí)行限額管理。普通員工借款限額為1000元，室主任借款限額為2000元，部門經(jīng)理借款限額為5000元。
3、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則。即以前所借款項(xiàng)尚未還清的，不再支付第二次借款。
4、員工借款必須按規(guī)定辦理借款手續(xù)。借款單由借款人填寫，所在部門經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批、，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，方可借款。所在部門負(fù)責(zé)人審批后自動(dòng)轉(zhuǎn)為借款員工的擔(dān)保人，負(fù)有清償連帶責(zé)任。
5、員工借款必須在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)報(bào)
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