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第1章 總則
第1條 為加強(qiáng)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，降低資金成本，保障各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)高效、有序地進(jìn)行，依據(jù)企業(yè)董事會(huì)的批準(zhǔn)，特制定本制度。
第2條 企業(yè)各部門、直屬單位包括和各事業(yè)部下屬企業(yè)都必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)資金管理的法規(guī)，執(zhí)行企業(yè)的財(cái)務(wù)制度。
第3條 企業(yè)按照資金高度集中和收支兩條線管理的原則，對(duì)資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理；對(duì)直屬單位實(shí)行預(yù)算申請(qǐng)撥款、銀行存款限額管理。
第4條 企業(yè)所有的收入須進(jìn)入企業(yè)指定的銀行賬戶。
第5條 企業(yè)所有的支出依照已批準(zhǔn)的預(yù)算及審批程序核準(zhǔn)后支付。
第6條 企業(yè)對(duì)資金的支付實(shí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)制度。
第2章 資金管理職責(zé)
第7條 企業(yè)財(cái)務(wù)部是企業(yè)資金管理的業(yè)務(wù)主管部門，其主要職責(zé)如下。
1．貫徹執(zhí)行國家資金管理法規(guī)，制定企業(yè)資金管理規(guī)定。
2．指導(dǎo)和規(guī)范直屬單位的資金管理工作。
3．監(jiān)督管理企業(yè)銷售收入收款。
4．對(duì)直屬單位所需資金的審批、撥付及限額以上的直接對(duì)外付款。
5．辦理直屬單位銀行賬戶開立、變更、撤銷的審批手續(xù)，監(jiān)督、檢查直屬單位對(duì)銀行賬戶的使用。
6．核定直屬單位銀行限額、周轉(zhuǎn)備用金。
7．編制企業(yè)資金滾動(dòng)計(jì)劃。
8．協(xié)調(diào)與聯(lián)系政府有關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)。
9．研究企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，提出融資的建議方案。
10．辦理企業(yè)的融資業(yè)務(wù)，管理企業(yè)的債務(wù)。
11．提出對(duì)企業(yè)閑置資金保值、增值的建議，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)執(zhí)行。
第8條 下屬企業(yè)財(cái)務(wù)部是本地區(qū)資金管理的具體執(zhí)行部門，在資金管理業(yè)務(wù)上接受企業(yè)財(cái)務(wù)部的監(jiān)督和管理。其主要職責(zé)如下。
1．本地區(qū)各事業(yè)部的資金服務(wù)和管理工作。
2．制定本地區(qū)的資金管理實(shí)施細(xì)則，并報(bào)企業(yè)總部財(cái)務(wù)部備案。
3．催收本地區(qū)各事業(yè)部銷售款項(xiàng)，按月編制《應(yīng)收賬款明細(xì)表》，報(bào)企業(yè)總部財(cái)務(wù)部。
4．在批準(zhǔn)的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算內(nèi)，嚴(yán)格按合同規(guī)定的付款時(shí)間向企業(yè)總部財(cái)務(wù)部上報(bào)用款計(jì)劃。
5．按照企業(yè)總部規(guī)定的資金管理權(quán)限和支付程序，正確、及時(shí)辦理對(duì)外付款和對(duì)事業(yè)部賬戶的撥款。
6．負(fù)責(zé)本地區(qū)月度、季度和年度資金計(jì)劃及資金報(bào)表的編報(bào)。
7．依據(jù)企業(yè)總部的批準(zhǔn)文件辦理銀行開戶、變更、銷戶手續(xù)。
第9條 各事業(yè)部財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)如下。
1．事業(yè)部財(cái)務(wù)分部負(fù)責(zé)編制本事業(yè)部的資金計(jì)劃，報(bào)事業(yè)部本部審核后，報(bào)送當(dāng)?shù)仄髽I(yè)。
2．事業(yè)部財(cái)務(wù)部編制事業(yè)部本部的資金計(jì)劃，并按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部。
3．審核本事業(yè)部的付款。
4．協(xié)助下屬企業(yè)財(cái)務(wù)部催收本事業(yè)部的銷售款項(xiàng)。
第10條 經(jīng)企業(yè)總部批準(zhǔn)，事業(yè)部可以在本地開立銀行賬戶，由當(dāng)?shù)仄髽I(yè)統(tǒng)一管理。當(dāng)?shù)仄髽I(yè)須對(duì)這些賬戶的資金安全負(fù)責(zé)。
第11條 企業(yè)總部各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)有對(duì)本單位資金管理的基礎(chǔ)工作、日常工作進(jìn)行監(jiān)督管理的責(zé)任。
第3章 賬戶的管理
第12條 開立銀行賬戶的基本原則。
1．保證生產(chǎn)正常進(jìn)行。
2．確保資金高度集中、高效運(yùn)作。
3．以 銀行及 銀行為主要開戶銀行。
4．在 財(cái)務(wù)企業(yè)開戶辦理企業(yè)總部系統(tǒng)內(nèi)的結(jié)算。
第13條 直屬單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，必須由有關(guān)單位提出申請(qǐng)，經(jīng)企業(yè)總部財(cái)務(wù)部審核、報(bào)企業(yè)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后執(zhí)行；銀行賬戶開立、變更、撤銷后，要在三個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)企業(yè)總部財(cái)務(wù)部備案。任何直屬單位未按企業(yè)總部規(guī)范程序批準(zhǔn)私自開立、變更銀行賬戶的，企業(yè)總部將嚴(yán)厲追究相關(guān)人員的責(zé)任。
第14條 經(jīng)企業(yè)總部批準(zhǔn)，各直屬單位可開立一個(gè)基本賬戶和一個(gè)專門用于收入回籠的銀行結(jié)算賬戶；各事業(yè)部總部的銷售收入須收進(jìn)企業(yè)總部賬戶；各事業(yè)部及其分部根據(jù)生產(chǎn)需要，可以申請(qǐng)并經(jīng)企業(yè)總部批準(zhǔn)后開立基本賬戶；如確有特殊情況，經(jīng)企業(yè)總部批準(zhǔn)，可以開立專用賬戶。
第15條 直屬單位結(jié)算賬戶中的資金由企業(yè)總部財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，未經(jīng)企業(yè)總部財(cái)務(wù)部書面批準(zhǔn)，直屬單位不得動(dòng)用該賬戶的資金。
第16條 嚴(yán)格按照中國人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理規(guī)定》和國家的有關(guān)規(guī)定使用銀行賬戶，不得超范圍使用，不得對(duì)外租用和借用銀行賬戶。
第17條 企業(yè)總部及直屬單位應(yīng)與開戶銀行簽訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議，明確服務(wù)內(nèi)容，制定往來單據(jù)交接的規(guī)定和程序，明確劃清各自的職責(zé)。
第18條 如經(jīng)批準(zhǔn)開立異地賬戶，有關(guān)單位應(yīng)與銀行簽訂賬戶管理與結(jié)算協(xié)議書，明確結(jié)算方式、賬戶收支范圍、單據(jù)管理、密碼管理、授權(quán)人簽字（要求至少有兩個(gè)授權(quán)人同時(shí)簽字方為有效）、協(xié)議變更及解除等相關(guān)事宜。
第19條 有銀行賬戶的單位都必須與銀行簽訂“協(xié)定存款協(xié)議書”，以爭取*5的存款收益。但未經(jīng)企業(yè)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，不得做定期和其他資金理財(cái)業(yè)務(wù)。
第20條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)的資金計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理銀行定期存款業(yè)務(wù)。審批權(quán)限如下。
1．財(cái)務(wù)總監(jiān)：存款期限為6個(gè)月以上（含6個(gè)月）。
2．財(cái)務(wù)部經(jīng)理：存款期限在6個(gè)月以內(nèi)。
第21條 企業(yè)財(cái)務(wù)部對(duì)直屬單位實(shí)行銀行存款余額的限額管理。直屬企業(yè)須于每月的第三個(gè)工作日前向企業(yè)財(cái)務(wù)部報(bào)送上月末銀行賬戶余額明細(xì)表。
第22條 企業(yè)財(cái)務(wù)部將依據(jù)工作量、現(xiàn)金流量的大小核定各單位銀行存款限額，各單位應(yīng)在不超過10%的范圍內(nèi)執(zhí)行。
第23條 由企業(yè)財(cái)務(wù)部以企業(yè)的名義統(tǒng)一設(shè)立外匯賬戶。下屬企業(yè)所在地的外匯賬戶由企業(yè)財(cái)務(wù)部委托當(dāng)?shù)叵聦倨髽I(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)使用和管理。
第4章 資金計(jì)劃的編制
第24條 為提高資金的使用效率和效益，各直屬單位根據(jù)集團(tuán)企業(yè)批準(zhǔn)的年度生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)算、合同及實(shí)際工程進(jìn)度編制年度資金計(jì)劃、三個(gè)月資金滾動(dòng)收支計(jì)劃和月度資金計(jì)劃執(zhí)行情況表。三個(gè)月資金滾動(dòng)收支計(jì)劃須在每月25日前報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)部，月度資金計(jì)劃執(zhí)行情況表于次月5日前報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)部。
第25條 直屬單位財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)核準(zhǔn)的資金計(jì)劃按月安排資金。
1．各單位應(yīng)根據(jù)有關(guān)合同條款或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的最后付款期限，對(duì)資金支出按費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行精細(xì)安排，誤差率應(yīng)控制在 %以內(nèi)。如確需安排超出月度用款計(jì)劃的付款，該單位需呈報(bào)書面報(bào)告，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人和本單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字，送企業(yè)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后，當(dāng)?shù)叵聦倨髽I(yè)財(cái)務(wù)部方可付款。
2．下屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本片區(qū)資金計(jì)劃的匯總、審核。
3．企業(yè)團(tuán)財(cái)務(wù)部收到下屬企業(yè)的用款計(jì)劃后，匯總平衡，月底前，核準(zhǔn)各單位次月用款計(jì)劃。
4．對(duì)于沒有列入月度資金計(jì)劃的項(xiàng)目，當(dāng)?shù)叵聦倨髽I(yè)財(cái)務(wù)部不得予以付款。如有特殊情況，有關(guān)單位須寫出專項(xiàng)書面申請(qǐng)，經(jīng)企業(yè)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理批準(zhǔn)后追加月度資金計(jì)劃，當(dāng)?shù)叵聦倨髽I(yè)財(cái)務(wù)部方可付款。未經(jīng)上述批準(zhǔn)，任何單位不得為沒有月度資金計(jì)劃的項(xiàng)目支付款項(xiàng)。
第26條 企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制企業(yè)的年度資金計(jì)劃，并須在每月15日前更新企業(yè)的6個(gè)月資金滾動(dòng)計(jì)劃，并報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
第5章 資金收入與支付的管
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