高頓網(wǎng)校友情提示，*7汕尾會計實務考試輔導相關內(nèi)容財政國庫支付中心財政直接支付業(yè)務工作規(guī)范總結如下：
　　為了進一步明確工作職責，提高工作效率，規(guī)范財政資金直接支付業(yè)務流程，按照《西安市市級財政國庫管理制度改革資金支付管理辦法》（市財發(fā)〔2005〕524號）、《市級財政國庫集中支付系統(tǒng)業(yè)務流程管理暫行辦法的通知》（市財發(fā)〔2007〕124號）、《西安市市級政府采購內(nèi)部工作程序》（市財發(fā)〔2008〕209號）、《西安市市級財政國庫集中支付系統(tǒng)政府采購業(yè)務流程管理暫行辦法》（市財發(fā)〔2008〕210號）等相關規(guī)定，特制定本規(guī)范。
　　一、適用資金范圍：本規(guī)定適用于市財政局在確定部門預算或制定改革的具體實施辦法等相關規(guī)定中已明確采取財政直接支付方式的資金。
　　具體包括：
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　?。ǘ┺D(zhuǎn)撥支出（目前主要包括主管部門向未納入國庫集中支付系統(tǒng)的基層預算單位的撥款）；
　?。ㄈ┢渌胸斦忠衙鞔_須采取財政直接支付的資金。
　　二、崗位設置及職責
　　直接支付業(yè)務設置業(yè)務初審、復審、匯總清算及回單登記管理等崗位。
　　（一）直接支付業(yè)務初審崗位：
　　1、負責受理并審核預算單位（或局相關業(yè)務處室）報送的《財政資金直接支付申請書》及相關材料。包括審核報送的紙質(zhì)支付申請書上的預算單位公章、財務負責人、經(jīng)辦人簽章是否齊全；資金的用途是否具體明確；提供的相關資料是否規(guī)范齊全，收款人、金額與所提供的原始單據(jù)、合同等資料是否一致；負責將紙質(zhì)信息與支付系統(tǒng)上電子數(shù)據(jù)核對。
　　2、在國庫處或中心相關人員復審后，開具《財政直接支付憑證》，加蓋相關印鑒后，送代理銀行。
　　3、負責定期編制財政直接支付業(yè)務情況統(tǒng)計表，并附簡要說明。
　?。ǘ┲苯又Ц稑I(yè)務復審崗位（科長）：主要負責對直接支付業(yè)務收款人、金額與所提供的原始單據(jù)、合同等資料是否一致進行復核。
　?。ㄈ﹨R總清算及回單登記管理崗位：
　　1、在國庫處或中心相關人員復審后，及時開具《財政直接支付匯總清算通知單》，與《財政直接支付憑證》核對一致后，加蓋相關印鑒，送人行西安分行營管部。
　　2、負責根據(jù)《財政直接支付憑證回單》、《××銀行直接支付劃款憑證回單》等有關憑據(jù)進行相應的回單登記及賬務處理工作。
　　3、負責財政零余額賬戶的對賬工作。
　　三、內(nèi)部管理權限
　　直接支付業(yè)務實行業(yè)務經(jīng)辦人初審，科長、分管主任、主任復審的工作流程。
　　根據(jù)業(yè)務性質(zhì)的不同，設置以下內(nèi)部管理權限。
　　（一）對預算單位申請支付的財政轉(zhuǎn)撥支出， 200萬元以下（含200萬元，下同）由科長復審；200萬元至500萬元由分管主任復審；500萬元以上由主任復審。
　　（二）對預算單位申請支付的政府集中采購支出，20萬元以下（含20萬元，下同）由科長復審；20萬元至100萬元由分管主任復審；100萬元以上由主任復審。
　　四、業(yè)務流程
　?。ㄒ唬┴斦苯又Ц稑I(yè)務流程
　　1、業(yè)務初審崗在接到預算單位（或局業(yè)務處）報送來的《財政資金直接支付申請書》后，分別以下情況進行受理：
　　一般直接支付業(yè)務：應根據(jù)部門預算安排或預算追加文件（需要時可由單位提供），根據(jù)崗位職責要求進行初步審核；
　　政府采購直接支付業(yè)務：根據(jù)崗位職責要求對預算單位報送的下列資料進行審核：加蓋“西安市財政局政府采購專用章”的政府采購合同、采購發(fā)票及發(fā)票復印件、貨物驗收單等（采購發(fā)票原件在審核后，加蓋“西安市財政國庫支付中心政府采購結算章”后，退回預算單位）。
　　業(yè)務初審崗初審后，應簽署書面意見，提交科長復審。
　　2、科長對報送來的支付申請材料，在進行復核、簽署完書面意見后，按照內(nèi)部管理權限的要求，需報送分管主任、主任復審的，分別報分管主任、主任復審。復審后，再將支付申請書等相關材料送業(yè)務初審崗。
　　3、業(yè)務初審崗根據(jù)復審后的支付申請書（其中政府采購直接支付業(yè)務還須經(jīng)國庫處終審后），開具《財政直接支付憑證》；匯總清算及回單登記管理崗，開具《財政直接支付匯總清算額度通知單》。
　　4、匯總清算及回單登記管理崗須將《財政直接支付匯總清算通知單》和《財政直接支付憑證》核對一致后，加蓋中心相關印鑒，送國庫處審核簽章后送人行西安分行營管部。
　　5、業(yè)務初審崗負責將經(jīng)核對后的《財政直接支付憑證》加蓋中心相關印鑒，送各代理銀行。
　　6、匯總清算及回單登記管理崗根據(jù)《財政直接支付憑證回單》、《直接支付銀行劃款憑證回單》等有關憑據(jù)進行相應的回單登記及賬務處理工作。
　　（二）退票業(yè)務流程
　　1、財政直接支付的資金，在支付之前退票的，由業(yè)務初審崗核實原因后通知代理銀行重新辦理支付。
　　2、財政直接支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的名稱或賬號填寫錯誤等原因發(fā)生資金退回財政零余額賬戶的，代理銀行在當日（超過清算時間在第二個工作日）將資金退回國庫單一賬戶并通知國庫支付中心直接支付科，由業(yè)務初審崗通知預算單位，由預算單位核實情況后重新辦理直接支付業(yè)務。
　　五、票據(jù)傳遞
　　在憑證傳遞交接過程中，應與市財政部門、代理銀行、人民銀行國庫部門建立嚴密的憑證傳遞登記手續(xù)。必須建立登記簿，登記的主要內(nèi)容包括：票據(jù)種類、金額、送達時間、送達人單位、送達人簽字、接受人簽字等，以確保資金安全。
　　六、工作時限
　?。ㄒ唬┱少徹斦苯又Ц稑I(yè)務：
　　在預算單位提供資料齊全的情況下，在1個工作日內(nèi)完成對《財政資金直接支付申請書》的初審；在國庫處完成終審后，在1個工作日內(nèi)開具《財政直接支付憑證》并送代理銀行；同時開具《財政直接支付匯總清算通知單》，經(jīng)國庫處審核簽章后送人民銀行。
　?。ǘ┢渌斦苯又Ц稑I(yè)務
　　在預算單位提供資料齊全的情況下，在1個工作日內(nèi)完成對《財政資金直接支付申請書》的初審、復審，開具《財政直接支付憑證》并送代理銀行；同時開具《直接支付匯總清算通知單》，經(jīng)國庫處審核簽章后送人民銀行。
 　　　　
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