高頓網(wǎng)校友情提示，*7珠海會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容流動(dòng)資金貸款擔(dān)保基本操作程序(二)總結(jié)如下：
　　方式所需提供的資料
　　1）、土地、房產(chǎn)抵押：土地使用證、房屋所有權(quán)證、土地使用權(quán)出讓協(xié)議、土地出讓金交款原始憑證復(fù)印件、購房款支付憑證復(fù)印件。
　　2）、機(jī)器設(shè)備抵押：購置發(fā)票及其它產(chǎn)權(quán)證明復(fù)印件。
　　3）、交通工具：購買發(fā)票、行駛證件。
　　4）、抵押物所有者關(guān)于同意抵押擔(dān)保的股東會(huì)（董事會(huì)）決議或個(gè)人承諾函。
　　5）、已向其它抵押權(quán)人設(shè)定抵押權(quán)的資料。
　　6）、海關(guān)同意被監(jiān)管商品用于抵押的證明。
　　7）、其它有關(guān)抵押物的資料。
　　3、采用財(cái)產(chǎn)質(zhì)押方式所需提供的資料
　　1）、質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件。
　　2）、質(zhì)押物所有者關(guān)于同意質(zhì)押擔(dān)保的股東會(huì)（董事會(huì)）決議或個(gè)人承諾函。
　　3）、其它有關(guān)質(zhì)押物的資料。
　　4、采用個(gè)人無限連帶責(zé)任方式所需提供的資料
　　1）、個(gè)人無限連帶責(zé)任承諾函。
　　2）、夫妻雙方的身份證復(fù)印件。
　　3）、結(jié)婚證復(fù)印件。
　　4）、個(gè)人財(cái)產(chǎn)清單。
　　5）、個(gè)人房產(chǎn)的購房協(xié)議、房屋所有權(quán)證、付款憑證、貸款協(xié)議。
　　6）、個(gè)人擁有的交通工具的行駛證件、購買發(fā)票、貸款協(xié)議。
　　7）、個(gè)人在其它企業(yè)的股權(quán)證明。
　　8）、其它有關(guān)個(gè)人連帶的資料。
　　（七）、其它與本次擔(dān)保項(xiàng)目有關(guān)的資料
　　三、貸款受理審核要點(diǎn)
　　1、擔(dān)保申請人經(jīng)營范圍的審核
　　從企業(yè)提供的注冊登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件、營業(yè)執(zhí)照、有權(quán)批準(zhǔn)部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證或企業(yè)資質(zhì)等級證書，以及衛(wèi)生、環(huán)保、能源等相關(guān)批準(zhǔn)文件或許可證等材料中審核企業(yè)經(jīng)營范圍是否符合國家法律、法規(guī)規(guī)定的范圍、是否符合貸款行相應(yīng)貸款范圍。
　　2、擔(dān)保申請人借款用途的審核
　　從企業(yè)填寫的《貸款擔(dān)保申請書》、銀行借款申請書、產(chǎn)品或原材料購銷合同等材料中審核企業(yè)借款用途是否正常合理，流動(dòng)資金的借款用途是否與生產(chǎn)經(jīng)營范圍一致，是否真正用于生產(chǎn)、經(jīng)營、儲存或周轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)，是否具有與借款用途有直接關(guān)系的購銷協(xié)議、合同或訂單。
　　3、嚴(yán)格審查企業(yè)提交資料是否齊全
　　由于各個(gè)企業(yè)的經(jīng)營情況不同，已經(jīng)發(fā)展?fàn)顩r不同，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況盡量讓企業(yè)提交與經(jīng)營相關(guān)的資料。
　　4、嚴(yán)格審查企業(yè)提交資料是否有效、合法
　?。?）、查詢企業(yè)銀行賬戶的對賬單，核實(shí)企業(yè)的現(xiàn)金流量情況及財(cái)務(wù)報(bào)表中銀行存款額是否真實(shí)。
　　（2）、查詢企業(yè)所得稅發(fā)票和增值稅發(fā)票，核實(shí)企業(yè)的銷售收入是否真實(shí)可靠。
　?。?）、通過核對報(bào)表和總賬、明細(xì)賬、銀行對賬單、訂貨及銷售合同、抽查原始憑證等方式，核實(shí)其財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)情況，是否做到賬表、賬賬、賬證、賬實(shí)相符。
　　（4）、通過實(shí)地考察企業(yè)的主要生產(chǎn)經(jīng)營場所，詢問實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況、原材料及產(chǎn)成品庫存情況。
　?。?）、查詢企業(yè)購置固定資產(chǎn)和原材料的原始合同、協(xié)議和發(fā)票驗(yàn)證企業(yè)資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值。
　?。?）、通過其他手段了解企業(yè)的信用及經(jīng)營情況。如詢問其開戶和貸款銀行，通過查詢企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款卡紀(jì)錄，核實(shí)其貸款償還及信用狀況。借助網(wǎng)絡(luò)查詢、詢問其上下游企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)等方式。
　　（7）、對抵、質(zhì)押物的產(chǎn)權(quán)證明文件進(jìn)行核實(shí)，保證產(chǎn)權(quán)合法、清晰。涉及共有財(cái)產(chǎn)的抵、質(zhì)押，須取得共有人出具的同意抵、質(zhì)押的書面文件。企業(yè)的資產(chǎn)抵、質(zhì)押的還需要求提交有關(guān)董事會(huì)或全體股東同意抵、質(zhì)押的決議和授權(quán)的文件。以房產(chǎn)為例，要察看抵押物權(quán)屬憑證的原件及其面積、用途、結(jié)構(gòu)、購買或竣工日期，評估價(jià)值、周邊環(huán)境、變現(xiàn)能力等。以動(dòng)產(chǎn)抵押、質(zhì)押的，要察看抵押物、質(zhì)押物的規(guī)格、型號、質(zhì)量、原價(jià)和凈值、用途等。以債券、存單、提單等出質(zhì)的，要察看權(quán)力憑證原件，辨別真?zhèn)巍?/div>
　　第四節(jié)、反擔(dān)保的實(shí)施
　　一、原則與方式
　　（一）、主要原則
　　應(yīng)以企業(yè)的核心資產(chǎn)為重點(diǎn)。根據(jù)企業(yè)的具體情況設(shè)計(jì)靈活多樣、組合打包方案。
　?。ǘ?、反擔(dān)保物的選擇
　　1、法律上無暇疵。
　　2、易于觸動(dòng)受保人利益。
　　3、易于執(zhí)行。
　　4、易于變現(xiàn)。
　　5、不易貶值。
　　6、易于評估和監(jiān)控。
　?。ㄈ?、獲得抵押物價(jià)值的主要途徑
　　1、是申請擔(dān)保企業(yè)提供，擔(dān)保公司與申請人協(xié)議，對抵押物做出合理估價(jià)。
　　2、通過專業(yè)評估機(jī)構(gòu)對抵押物進(jìn)行評估。
　　3、擔(dān)保公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查與評估。
　?。ㄋ模⒊Ｒ姺磽?dān)保措施
　　1、抵押物
　　其中包括房產(chǎn)、土地使用權(quán)、關(guān)鍵機(jī)器設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、能封存的原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。
　　2、質(zhì)押物
　　包括動(dòng)產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)、收益權(quán)、有價(jià)證券、存單、提單、倉單和票據(jù)等。
　　3、第三方保證
　　包括企業(yè)和自然人。
　　（五）、擔(dān)保物的審查
　　1、審查擔(dān)保物的權(quán)屬（權(quán)利證書）。
　　2、審查擔(dān)保人與權(quán)利證書載明的權(quán)利主體是否一致。
　　3、審查擔(dān)保物的價(jià)值。
　　4、審查擔(dān)保物是否已經(jīng)設(shè)立其他擔(dān)保。
　　5、審查擔(dān)保物物理上的價(jià)值減損、滅失風(fēng)險(xiǎn)。
　　二、抵（質(zhì)）押流程
　　（一）、房地產(chǎn)抵押
　　1、主要對象
　　已繳納全部價(jià)款并取得完整產(chǎn)權(quán)證明、符合國土部門受理抵押條件的房地產(chǎn)（具體要求視各地國土部門而定）。
　　2、其他房產(chǎn)
　　不符合國土部門受理抵押的房地產(chǎn)：集資房、微利房、福利房、按揭房，未繳納全部價(jià)款的土地，主要通過質(zhì)押原件的方式。
　　3、查驗(yàn)重點(diǎn)
　　核對房地產(chǎn)證原件，必要時(shí)可到國土局核查登記情況。
　　4、房地產(chǎn)抵押操作登記程序
　　提供經(jīng)核正的房地產(chǎn)證復(fù)印件→資產(chǎn)評估師評估→簽訂合同→國土局辦理抵押登記→辦理保險(xiǎn)→提交房地產(chǎn)證及保險(xiǎn)單原件存放擔(dān)保機(jī)構(gòu)保管。
　　5、注意事項(xiàng)
　?。?）、房地產(chǎn)權(quán)利人有共有人的，共有人須一并簽署抵押合同或提供經(jīng)公證的授權(quán)。權(quán)利人已婚的，其配偶須簽署抵押聲明。
　?。?）、房產(chǎn)出租的，須查驗(yàn)出租合同，了解出租期限及條款，不得有妨礙抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)及房產(chǎn)變現(xiàn)的條款。
　?。?）、按評審委員會(huì)要求，需設(shè)置轉(zhuǎn)讓預(yù)授權(quán)的房地產(chǎn)，在抵押前作好公證，便于日后需處置房產(chǎn)時(shí)，可由機(jī)構(gòu)通過代理人直接處理。
　?。ǘ?、設(shè)備抵押
　　1、主要對象
　　國內(nèi)購置的設(shè)備、進(jìn)口并已完稅的設(shè)備、海關(guān)監(jiān)管但已過監(jiān)管期并解除監(jiān)管的設(shè)備（上述設(shè)備均需符合當(dāng)?shù)氐盅翰块T受理要求）。
　　2、其他設(shè)備
　　不可受理抵押的設(shè)備，如進(jìn)口保稅設(shè)備、租賃設(shè)備等。
　　3、查驗(yàn)重點(diǎn)
　　設(shè)備發(fā)票、付款憑證、進(jìn)口批文、報(bào)關(guān)單、完稅證明。必要時(shí)需查驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)巍?/div>
　　4、設(shè)備抵押登記操作程序
　　核對設(shè)備發(fā)票→資產(chǎn)評估師評估→簽訂合同→工商局辦理抵押登記→辦理保險(xiǎn)→提交設(shè)備抵押登記證及保險(xiǎn)單原件存放擔(dān)保機(jī)構(gòu)保管。
　　5、注意事項(xiàng)
　　（1）、注意查驗(yàn)設(shè)備權(quán)屬是否存在問題，包括租賃、共有、未付全款等問題。
　　（2）、注意查驗(yàn)設(shè)備是否已被抵押、查封等情況。
　?。?）、按評審委員會(huì)要求，設(shè)置設(shè)備供應(yīng)方回購要求的，注意簽訂回購協(xié)議。
　?。?）、按評審委員會(huì)要求，需設(shè)置轉(zhuǎn)讓預(yù)授權(quán)的設(shè)備，在抵押前作好公證，便于日后需處置設(shè)備時(shí)，可由機(jī)構(gòu)通過代理人直接處理。
　　（三）、個(gè)人保證
　　1、個(gè)人保證范圍
　　企業(yè)股東、企業(yè)主要經(jīng)營者、企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)擁有者。
　　2、查驗(yàn)重點(diǎn)
　　核對保證人與身份證明，復(fù)印身份證明。核對保證人婚姻狀況，復(fù)印婚姻證明。查驗(yàn)保證人財(cái)產(chǎn)清單，核對及復(fù)印財(cái)產(chǎn)證明材料。
　　3、財(cái)產(chǎn)清單范圍
　　房地產(chǎn)（包括按揭的房地產(chǎn)、未辦理房地產(chǎn)證的房地產(chǎn)、分期付款的土地。本市和市外、境內(nèi)和境外的房地產(chǎn)。自建房、集資房）、汽車、股票和債券、銀行存款、企業(yè)股權(quán)、其他資產(chǎn)。
　　4、注意事項(xiàng)
　?。?）、保證人已婚的，其配偶須一并簽署保證合同。
　?。?）、財(cái)產(chǎn)清單中的財(cái)產(chǎn)有共有人，須提供共有人的資料及共有該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的證明。
　　（3）、保證人不能親自簽署合同的，須提供經(jīng)公證的授權(quán)，由代理人簽署。
　?。ㄋ模?、企業(yè)保證
　　1、保證企業(yè)類型
　　借款企業(yè)或股東、主要經(jīng)營者的關(guān)聯(lián)企業(yè)，經(jīng)營業(yè)績良好、符合保證條件的企業(yè)。
　　2、查驗(yàn)重點(diǎn)
　　保證企業(yè)與借款企業(yè)的關(guān)聯(lián)性（包括企業(yè)之間和股東之間），保證企業(yè)的基本條件。
　　3、注意事項(xiàng)
　?。?）、保證須得到保證企業(yè)董事（股
 　　　　
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