高頓網(wǎng)校友情提示，*7呂梁會計實務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容某酒店管理公司資金管理制度(一)總結(jié)如下：
　　某酒店管理公司資金管理制度
　　為規(guī)范酒店的資金運(yùn)作及管理工作，根據(jù)集團(tuán)相關(guān)財務(wù)管理制度之規(guī)定，結(jié)合酒店業(yè)實際經(jīng)營情況，特制定本辦法。
　　*9章  一般規(guī)定
　　*9條 所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼、填制報銷帳單據(jù)。
　　1、原始憑證的基本要求
　　1）原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。
　　2）從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定人員的簽名或蓋章。
　　3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。
　　4）一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫。
　　5）經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣；如果批準(zhǔn)文件涉及兩項報帳內(nèi)容，可將原件附其中一份報帳單據(jù)，另一份注明原件在“××報帳中”字樣。
　　2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定：
　　1）在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼。
　　2）將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）。
　　第二條 如果需報銷的原始單據(jù)遺失，除飛機(jī)票、火車票、船票、長途汽車票，在理由充分的情況下，按票價的50%報銷外，其他票據(jù)遺失一律不予報銷；特殊情況，必須報請酒店財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；已由銀行付款，需進(jìn)行報帳核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章（或財務(wù)章）的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說明進(jìn)行核銷，同時對經(jīng)辦人予以100元的處罰。
　　第三條 對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報帳；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充；原始憑證有錯誤的，應(yīng)要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章。
　　第四條 嚴(yán)格執(zhí)行報帳期限規(guī)定，及時進(jìn)行報帳。
　　1、差旅費借支必須在返回酒店五天內(nèi)報帳，其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。
　　2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財務(wù)部門辦理報帳手續(xù)；直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經(jīng)辦人員往來帳，經(jīng)辦人員必須在付款后（或貨到，或工程完工后）一個月內(nèi)到財務(wù)部門辦理報帳手續(xù)（合同上有規(guī)定的除外）。
　　3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財務(wù)部門結(jié)清財務(wù)手續(xù)的，按起點30元，每超期一天按兩元的標(biāo)準(zhǔn)遞增予以罰款。
　　4、費用單據(jù)超過二個月的，不予報帳。
　　第五條 嚴(yán)格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定，所有開支必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。
　　第六條 各項費用開支，以現(xiàn)金方式支付的，必須填寫酒店（或絲寶集團(tuán)）費用報銷單；
　　第七條 已取得結(jié)算憑據(jù)的報帳業(yè)務(wù)，必須填寫絲寶集團(tuán)報銷單；未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫請款單，待貨到（或工程完工）后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續(xù)，填寫報銷單辦理報帳手續(xù)。
　　第二章  資金支付的審批規(guī)定及流程
　　第八條 報帳審批規(guī)定
　　1、各部門員工的日常費用，由部門負(fù)責(zé)人控制審核，報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批，；部門負(fù)責(zé)人的日常費用，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理控制審批。
　　2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修，單項費用在10000元以內(nèi)（含10000元）的，必須以書面形式，報管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；單項費用在10000元以上的，必須逐級上報，由集團(tuán)批示。
　　3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費（含個人手機(jī)話費）等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
　　4、酒店日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費用，由工程部負(fù)責(zé)核實，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
　　5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營的物資，由采購部負(fù)責(zé)核實，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
　　6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時處置資金外），均通過酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排。
　　第九條 報帳審批流程
　　1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規(guī)定事先報請部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)（部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的費用，應(yīng)逐級上報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）；部門負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制，杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。
　　2、凡涉及購買物資的部門，應(yīng)預(yù)先提交申請報告，根據(jù)報帳審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，由酒店指定的部門負(fù)責(zé)簽定合同（除零星采購以外，所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同）、購置及報帳。
　　3、各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。授權(quán)書上必須詳細(xì)注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務(wù)部門存檔。
　　第三章 資金的預(yù)算管理
　　第十條 每年元月10日前，酒店根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營計劃，提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案，報集團(tuán)總部審批。
　　第十一條 各酒店根據(jù)集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案，制定各月的資金預(yù)算計劃，每月將酒店節(jié)余資金匯總部集團(tuán)使用。
　　第十二條 酒店總經(jīng)理審定各部門申報的資金需求計劃，并將總資金預(yù)算計劃分解到各需求部門。
　　第十三條 按照確定的分部門資金需求計劃，合理調(diào)度和安排資金的運(yùn)用。
　　第四章  借支及請款規(guī)定
　　第十四條 現(xiàn)金借支規(guī)定
　　1、凡酒店員工因工作需要，需申請臨時借支的，必須填寫借支單，注明借支事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后辦理借支手續(xù)。
　　2、差旅費借支必須由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費用標(biāo)準(zhǔn)核定；其他現(xiàn)金借支一次不得超過2000元。
　　3、因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用金”字樣，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財務(wù)部門辦理借支手續(xù)。
　　4、現(xiàn)金借支，嚴(yán)格遵循“前帳不清、后帳不借”的原則。
　　5、備用金借支，由財務(wù)部門每季度出具各部門備用金借支明細(xì)，交各部門負(fù)責(zé)人重新核定。如有工作或額度調(diào)整，應(yīng)及時通知財務(wù)部門。
　　第十五條 轉(zhuǎn)帳支票借支規(guī)定
　　1、除采購員借支外，其他部門超過2000元（含2000元）以上的開支，必須使用轉(zhuǎn)帳支票付款。
　　2、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，經(jīng)手人應(yīng)提供準(zhǔn)確、詳實的收款單位名稱及金額；確實不能事先提供準(zhǔn)確收款單位名稱或金額的，由財務(wù)部門開具限額轉(zhuǎn)帳支票。
　　3、經(jīng)手人預(yù)先領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票的，應(yīng)按規(guī)定填寫請款單，詳細(xì)注明收款單位名稱、金額（或限額）、款項用途，協(xié)議號（已簽定合同），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財務(wù)部門辦理借支手續(xù)。
　　第十二條 異地付款的請款規(guī)定
　　1、原則上，異地付款一律采用電匯方式；如特殊原
 　　　　
　　掃一掃微信，學(xué)習(xí)實務(wù)技巧
　　　
　　高頓網(wǎng)校特別提醒：已經(jīng)報名2014年財會考試的考生可按照復(fù)習(xí)計劃有效進(jìn)行！另外，高頓網(wǎng)校2014年財會考試高清課程已經(jīng)開通，通過針對性地講解、訓(xùn)練、答疑、?？?，對學(xué)習(xí)過程進(jìn)行全程跟蹤、分析、指導(dǎo)，可以幫助考生全面提升備考效果。