高頓網(wǎng)校友情提示，*7嘉興會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容大族激光科技股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度(二)總結(jié)如下：
　　董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。
　　第二十七條 股份公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)審計(jì)報(bào)告，對(duì)具體的審計(jì)事項(xiàng)作出評(píng)價(jià)和改進(jìn)建議，擬定并向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)意見書。
　　第二十八條 審計(jì)意見書和審計(jì)決定送達(dá)被審計(jì)單位后，被審計(jì)單位必須執(zhí)行審計(jì)決定。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見書、審計(jì)決定如有異議，應(yīng)在收到審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)決定之日起五日內(nèi)以書面形式向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在十日內(nèi)提出處理意見。
　　第二十九條 股份公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)重要的審計(jì)項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行后續(xù)審計(jì)。后續(xù)審計(jì)主要檢查被審計(jì)公司（部門）按審計(jì)意見書改進(jìn)工作和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。
　　第三十條 股份公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)必須建立審計(jì)檔案，按照股份公司檔案管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。
　　第七章 獎(jiǎng)勵(lì)和處罰
　　第三十一條 對(duì)執(zhí)行本制度工作成績(jī)顯著的公司（部門）和個(gè)人，股份公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)向股份公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提出給予表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)的建議。
　　第三十二條 對(duì)違反本制度，有下列行為之一的被審計(jì)公司（部門）和個(gè)人，由股份公司根據(jù)情節(jié)輕重給予處分、經(jīng)濟(jì)處罰，或提交有關(guān)部門進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：
　?。ㄒ唬┚芙^提供帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、資料和證明材料或者提供虛假資料的；
　?。ǘ┳钃蠈徲?jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞審計(jì)檢查的；
　?。ㄈ┡撟骷?、隱瞞事實(shí)真相的；
　?。ㄋ模┚懿粓?zhí)行審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)結(jié)論和決定的；
　?。ㄎ澹┐驌魣?bào)復(fù)審計(jì)工作人員的。
　?。┺D(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表以及其他與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料。截留、挪用公司資金，轉(zhuǎn)移、隱藏、侵占公司財(cái)產(chǎn)的行為。
　　第三十三條 審計(jì)工作人員違反本制度規(guī)定，有下列行為之一，給予處分、經(jīng)濟(jì)處罰：
　?。ㄒ唬├寐殭?quán)謀取私利的；
　?。ǘ┡撟骷?、徇私舞弊的；
　?。ㄈ┩婧雎毷?，給被審公司造成損失的；
　　（四）泄露被審公司商業(yè)機(jī)密的。
　　第八章 附則
　　第三十四條 本制度未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、深圳證券交易所有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)、規(guī)章、深圳證券交易所有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則和公司章程的規(guī)定相抵觸的，按照前述規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，股份公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)對(duì)本制度進(jìn)行相應(yīng)修訂。
　　第三十五條 本制度解釋權(quán)歸屬股份公司董事會(huì)。
　　第三十六條 本制度自股份公司董事會(huì)審議通過之日起生效并施行。
　　深圳市大族激光科技股份有限公司
　　董事會(huì)
　　二〇  年四月九日
 　　　　
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