欽州會計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)：XX公司經(jīng)理離任審計(jì)報(bào)告(三)

        高頓網(wǎng)校友情提示，*7欽州會計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容XX公司經(jīng)理離任審計(jì)報(bào)告(三)總結(jié)如下：

消費(fèi)款
4	省g	消費(fèi)款
5	袁g（壞賬）	房款
	合計(jì)

說明：受審計(jì)條件限制，我們未能對XXXX及其分公司、子公司應(yīng)收賬款予以函證。同時(shí)我們注意到2004年與2006年清產(chǎn)核資中，已將XXXX的應(yīng)收賬款余額1,013,113.39元全額確認(rèn)為壞賬，并在賬面全額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備。
G物業(yè)公司應(yīng)收賬款期末余額為474,428.16元，其中已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備424,428.16元。
 
3、預(yù)付賬款余額 元：
①余額組成及賬齡分析：

項(xiàng)目	1年以內(nèi)	1-2年	2-3年	3年以上	合計(jì)
物資分公司
AA飯店
G物業(yè)
合計(jì)
比例			12.58%	0.95%	100%

②上述預(yù)付款余額前五位債權(quán)單位明細(xì)如下:

序號	客戶名稱	業(yè)務(wù)內(nèi)容	期末余額
1
2
3
4
5

說明：受審計(jì)條件限制，我們未能對XXXX及其分公司、子公司外部預(yù)付賬款實(shí)施函證程序。
 
4、其他應(yīng)收款余額 56元：
①余額組成及賬齡分析：

項(xiàng)  目	一年以內(nèi)	1-2年	2-3年	3年以上	合計(jì)

②上述應(yīng)收款余額前五位債權(quán)單位明細(xì)如下：

序號	客戶名稱	業(yè)務(wù)內(nèi)容	期末余額
1
2
3
4
5
	合     計(jì)		7,482,814.54

說明: 受審計(jì)條件限制，我們未能對XXXX及其分公司、子公司外部其他應(yīng)收款予以函證。
在上列前五位其他應(yīng)收款中，應(yīng)收省建筑工程集團(tuán)公司房款3,837,690.00元、應(yīng)收房款3,190,000.00元為購G大廈房款，已于2008年10月收回。應(yīng)收市散裝 押金122,910.00元，已于2006年清產(chǎn)核資確認(rèn)為壞賬，并已全額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備。
G物業(yè)公司其他應(yīng)收款期末余額為2,90 元，其中已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備2,2 9.72元。          
 
5、存貨余額7,263,657.86元；
①存貨余額組成：

項(xiàng)  目	庫存商品	開發(fā)產(chǎn)品	庫存材料	合  計(jì)
G總部
物資公司
AA飯店
美食城
物業(yè)公司
合  計(jì)

②XXXX存貨的具體明細(xì)：

序號

名稱

現(xiàn)狀

期末余額