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A飯店現使用的房產為XXXX公司1997年與省婦女兒童服務中心合作建房,其中XXXX公司享有負1層,3層,8-14層的產權, 省婦女兒童服務中心享有1-2層,4-7層產權。目前該資產在AA飯店賬面核算，而產權屬于XXXX公司。同時該房產的產權與省婦女兒童服務中心產權樓層交錯，使該房產的使用和轉讓受到一定影響。
根據1997年11月11日由省婦女兒童服務中心（甲方）和XXXX有限公司（乙方）簽訂的關于“省婦女兒童服務中心綜合樓合作協議”，由甲方將按本協議所得的房產面積出租給乙方經營飯店，租賃期限為20年，租期自1998年7月1日起算。乙方在1-5內每年向甲方支付租金200萬元，第六年起至第十年按同期建設銀行一年期存款利率作為租金加成比例遞增收取租金。
經審核，2001年9月-2008年9月期間，AA飯店（屬房屋實際租用單位）在管理費用中共計列支了上交婦聯管理費（實為租金）12,992,255.31元。
4.在審核中我們關注到，XXXX公司對下屬子公司、分公司負責人執(zhí)行了風險抵押金制度，截止2008年9月30日，XXXX公司賬面其他應付款中的風險抵押金尚余235,600.00元。由于XXXX公司在責任承包人經營期滿后，尚未及時按承包合同約定辦理書面清算手續(xù)，使得財務無法轉賬。故本次審計對此項也暫按賬面數額予以保留。
5.在審核中我們關注到，貴公司現存固定資產中主要房產為G大廈28樓及AA飯店營業(yè)用房，其中G大廈28樓面積為1349.62㎡，賬面凈值為3,865,214.53元，折合單價為2,863.92元/㎡; AA飯店營業(yè)用房面積為6235.98㎡，賬面凈值為13,142,444.07元，折合單價為2107.52元/㎡。我們的審計結論反映的是該資產的賬面歷史成本，其資產市場現值我們提請貴公司予以關注。
附表 1.審核調整后2008年9月30日資產負債表合并報表
2.2001年9月至2008年9月損益表合并報表
普勤會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：
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中國·BB 二零零八年十二月十一日
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