高頓網(wǎng)校友情提示，*7錫林郭勒盟會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容鴻碩房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)部審計(jì)制度(三十八)總結(jié)如下：
　　對(duì)檢舉揭發(fā)反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、抵制不正之風(fēng)的有功人員應(yīng)給予表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。
　　第六十一條            審計(jì)部按照證據(jù)確鑿、客觀公正、結(jié)論準(zhǔn)確、處理適當(dāng)?shù)脑瓌t，對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)并確認(rèn)的違反規(guī)章制度的單位和人員進(jìn)行審計(jì)處理和處罰，促進(jìn)被審計(jì)單位嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。
　　第六十二條            審計(jì)處理和處罰的方式主要包括限期糾正違規(guī)行為、建議上收審批權(quán)限、收繳違規(guī)所得、罰款、通報(bào)批評(píng)、建議調(diào)離工作崗位、建議給予行政處分等。以上處理處罰可以并處。
　　第六十三條            審計(jì)部應(yīng)對(duì)拒絕接受審計(jì)及以各種方式逃避、阻撓、妨礙審計(jì)的單位和人員進(jìn)行處理處罰，或提出處理處罰建議送交有關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理處罰。
　　第六十四條            審計(jì)部應(yīng)對(duì)威脅、污辱、打擊報(bào)復(fù)內(nèi)審人員及侵犯內(nèi)審人員名譽(yù)、人格、人身安全的有關(guān)人員進(jìn)行處理處罰，或提出處理處罰建議送交有關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理處罰。
　　第六十五條            未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和人員不得拖延或拒絕執(zhí)行審計(jì)處理處罰決定。審計(jì)部應(yīng)對(duì)拖延或拒不執(zhí)行審計(jì)處理處罰決定的有關(guān)單位和人員從重進(jìn)行處理處罰。
　　第六十六條            審計(jì)部應(yīng)對(duì)違反有關(guān)審計(jì)工作管理制度及內(nèi)審人員行為規(guī)范、有重大工作過(guò)失及瀆職、欺詐、泄密、舞弊、謀取不正當(dāng)利益行為的內(nèi)審人員進(jìn)行處理處罰。
　　第十四節(jié)  附則
　　第六十七條            本制度如有與國(guó)家或政府部門(mén)頒布的審計(jì)法規(guī)相抵觸的，以審計(jì)法規(guī)為準(zhǔn)。
　　第六十八條            本制度由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
　　第六十九條            本制度自董事長(zhǎng)批準(zhǔn)之日起實(shí)施。
　　第六十七條            本制度如有與國(guó)家或政府部門(mén)頒布的審計(jì)法規(guī)相抵觸的，以審計(jì)法規(guī)為準(zhǔn)。
　　第六十八條            本制度由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
　　第六十九條            本制度自董事長(zhǎng)批準(zhǔn)之日起實(shí)施。
　　第二十二條            審計(jì)部有權(quán)制定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，并報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行；審計(jì)部經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意并報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)，可參加本公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)決策的會(huì)議，參與制定、修改包括內(nèi)部控制制度在內(nèi)的有關(guān)規(guī)章制度。
　　第二十三條            審計(jì)部有權(quán)要求被審計(jì)對(duì)象及時(shí)提供與審計(jì)有關(guān)的內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)報(bào)告及其他內(nèi)部管理報(bào)告、會(huì)計(jì)報(bào)表(財(cái)務(wù)軟件賬套、電子表格數(shù)據(jù))及附注、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證及其他相關(guān)的資料、文件。
　　第二十四條            審計(jì)部經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意并報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，有權(quán)對(duì)被審計(jì)單位的現(xiàn)金、實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行突擊盤(pán)點(diǎn)，而不用事先通知被審計(jì)單位。
　　第二十五條            審計(jì)部在審計(jì)過(guò)程中可以行使下列權(quán)限：
　　（一）召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；
　?。ǘz查內(nèi)部審計(jì)范圍和內(nèi)容中的有關(guān)事項(xiàng)；
　?。ㄈ?duì)審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題，向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查，并取得證明材料；
　?。ㄋ模?duì)正在進(jìn)行的違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度，可能或已經(jīng)產(chǎn)生浪費(fèi)、嚴(yán)重?fù)p失的行為，作出臨時(shí)制止的決定；
　?。ㄎ澹┨岢黾m正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度的意見(jiàn)以及改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議；
　　（六）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度、造成嚴(yán)重?fù)p失和浪費(fèi)的單位和人員，提出追究責(zé)任的建議；
　?。ㄆ撸?duì)可能隱匿、轉(zhuǎn)移、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意并報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時(shí)封存；
　　（八）對(duì)阻撓、破壞審計(jì)工作及拒絕提供
 　　　　
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