匯率風險是什么

匯率風險：是指金融機構因匯率的不利變動而蒙受損失的風險。

匯率風險

商業(yè)銀行的匯率風險一般產生于兩個方面：

一是代客或自營進行的外匯交易，包括外匯現(xiàn)貨交易、外匯的遠期、期貨、期權和互換等金融合約的交易;

二是持有非交易性的外幣資產或外幣負債，如外幣存貸款、發(fā)行外幣債券、海外投資等。

這些活動需要通過外幣來進行交易或完成結算，還需要進行成本和收益的核算，如果匯率發(fā)生了不利的變化→匯率風險產生。

匯率風險的類別

根據(jù)風險發(fā)生的時間段和影響力的不同，匯率風險包含會計風險、交易風險和經(jīng)濟風險。

會計風險：又稱折算風險或轉換風險，產生于金融機構在對財務報告進行會計處理中，將功能貨幣(在具體業(yè)務中使用的外國貨幣)轉換成記賬貨幣(本國貨幣)時，因匯率的不利波動而出現(xiàn)賬面損失的風險。

會計風險表示的是金融機構過去的交易形成的風險，與會計換算方法密切相關。

交易風險：是指在計劃中、進行中或已經(jīng)完成的外幣計價的業(yè)務交易中，因匯率波動而使金融機構蒙受損失的風險，是現(xiàn)實的風險。

經(jīng)濟風險：是指因意外的匯率波動而引起金融機構在未來一定期間盈利能力和現(xiàn)金流量發(fā)生不利變化的風險，是潛在的風險。

根據(jù)風險產生原因的不同，匯率風險包含交易性風險和結構性風險。

交易性風險源于所有以外幣計價的業(yè)務;

結構性風險源于資產、負債之間幣種的不匹配。