2014年銀行從業(yè)公共基礎(chǔ)考試考前輔導(dǎo)資料解析（三）

　　本章考情分析
　　1．學(xué)習(xí)本章的目的與要求：了解銀行業(yè)基本業(yè)務(wù)知識(shí)；熟悉主要業(yè)務(wù)種類；掌握相關(guān)概念、業(yè)務(wù)特色、基本做法。
　　2．本章在考試中的地位：本章是全書的重點(diǎn)，重就重在他是金融從業(yè)人員必需掌握的基本業(yè)務(wù)知識(shí)。在歷年的考試中，考分占比一般在25％－35％左右。
　　3．本章主要內(nèi)容：銀行的三大類主要業(yè)務(wù)，即銀行業(yè)負(fù)債、資產(chǎn)和中間業(yè)務(wù)
　　4．本章重點(diǎn)與難點(diǎn)是：負(fù)債業(yè)務(wù)中的存款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的福費(fèi)廷等貸款業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)中的支付結(jié)算業(yè)務(wù)等。
　　5．復(fù)習(xí)方法：應(yīng)在精讀教材的基礎(chǔ)上，對(duì)三大業(yè)務(wù)逐一突破。　　*9節(jié)　負(fù)債業(yè)務(wù)
　　學(xué)習(xí)要求：理解存款業(yè)務(wù)的分類；
　　理解背景知識(shí)中的外幣存款業(yè)務(wù)和匯買價(jià)、鈔買價(jià)、賣出價(jià)的區(qū)別；
　　掌握個(gè)人存款業(yè)務(wù)辦理的原則、主要分類與計(jì)息方法，活期存款等帳戶的性質(zhì)和用途等。
　　主要觀點(diǎn):
　　商業(yè)銀行的負(fù)債主要由存款和借款構(gòu)成。
　　其中：存款包括;人民幣存款和外幣存款兩大類。
　　人民幣存款：又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款；
　　外幣存款又分為個(gè)人外匯存款和機(jī)構(gòu)外匯存款。
　　借款：包括短期借款和長(zhǎng)期借款兩大類。
　　一．存款業(yè)務(wù)
　　我國(guó)商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款。
　　*9類，人民幣存款業(yè)務(wù):
　　一是，個(gè)人存款業(yè)務(wù)(含活期、定期、其它存款等存款)
　　個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則（18字原則）
　　自2000年4月1日起，個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶時(shí)，實(shí)行實(shí)名制
　　(1)活期存款的主要規(guī)定
　　活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時(shí)存取的存款。
　　活期存款通常1元起存，存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息一律不計(jì)復(fù)利
　　從2005年9月21日起，我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。
　　(2)定期存款的主要規(guī)定
　　定期存款是個(gè)人事先約定償還期的存款，其利率視期限長(zhǎng)短而定。定期存款分為整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種，
　　定期存款利率視期限長(zhǎng)短而定，通常，期限越長(zhǎng)，利率越高。
　　到期支取的：定期存款按約定期限和約定利率計(jì)付利息。
　　逾期支取的：定期存款計(jì)息：超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。
　　提前支取的：定期存款計(jì)息 支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，
　　存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。
　　(3)其他種類的儲(chǔ)蓄存款
　　二是單位存款業(yè)務(wù)：
　　又叫對(duì)公存款,按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等。
　　應(yīng)重點(diǎn)理解單位活期存款及其帳戶設(shè)置要求。
　　單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)賬、存取的存款類型。
　　單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。
　　其中：
　　基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，企業(yè)、事業(yè)單位等可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。
　　一般存款賬戶簡(jiǎn)稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
　　專用存款賬戶是指存款人對(duì)其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。
　　臨時(shí)存款賬戶有效期最長(zhǎng)不得超過二年。
　　三是人民幣同業(yè)存款
　　現(xiàn)金業(yè)務(wù)等
　　第二類外幣存款業(yè)務(wù)
　　(1)外匯儲(chǔ)蓄存款
　　“個(gè)人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲(chǔ)蓄賬戶。”外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，外匯儲(chǔ)蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。
　　“不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯”賬戶；
　　(2)單位外匯存款　分為：①單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶（境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。）
　?、趩挝毁Y本項(xiàng)目外匯賬戶
　　二、借款業(yè)務(wù)
　　商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長(zhǎng)期借款兩種。
　　短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購(gòu)協(xié)議和向中央銀行借款、發(fā)行金融債券等形式。
　　長(zhǎng)期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。
　　注意：
　　一是，同業(yè)拆借市場(chǎng)上的利率是貨幣市場(chǎng)最重要的基準(zhǔn)利率之一；
　　二是債券回購(gòu)是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質(zhì)押式回購(gòu)與買斷式回購(gòu)兩種。
　　三是向中央銀行借款。商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)和再貸款兩種途徑。
　　四是，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件：具有良好的公司治理機(jī)制；核心資本充足率不低于4％；最近三年連續(xù)盈利；貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為；中國(guó)人民銀行要求的其他條件（共7條）。但是中國(guó)人民銀行可以根據(jù)商業(yè)銀行的申請(qǐng)豁免前述個(gè)別條件。