第3章 銀行主要業(yè)務(30%)
  3.1負債業(yè)務

  《商業(yè)銀行法》)規(guī)定,辦理儲蓄業(yè)務,應當遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。
  活期存款通常1元起存,存款的計息起點為元,元以下角分不計利息。
  除活期存款在每季度結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外,其他存款不論存期多長,一律不計復利。
  從2005年9月21日起,我國對活期存款實行按季度結息,每季度末月的20日為結息日,次日付息。
  除活期和定期整存整取兩種存款外,只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限,計結息規(guī)則由各銀行自己把握。
  整存整取最為常見,是定期存款的典型代表。
 ?、塾馄谥〉亩ㄆ诖婵钣嬒ⅲ撼^原定存期的部分,除約定自動轉存外,按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息,并全部計入本金。
 ?、芴崆爸〉亩ㄆ诖婵钣嬒ⅲ褐〔糠职椿钇诖婵罾视嫺独?,提前支取部分的利息同本金一并支取。
 ?、荽嫫趦?nèi)遇有利率調(diào)整,仍按存單開戶日掛牌公告的定期存款利率計息。
  目前,銀行提供一天、七天通知儲蓄存款兩個品種。一般5萬元起存。
  同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶。
  一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取。
  臨時存款賬戶的有效期最長不得超過二年。
  同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負債業(yè)務,存放同業(yè),屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務。
  境內(nèi)機構原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶。境內(nèi)機構經(jīng)常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。
  同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風險低、手續(xù)簡便等特點。
  上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor)從2007年1月4日起正式運行,為我國金融市場提供了1年以內(nèi)產(chǎn)品的定價基準,具有極其重要的意義。
  債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式,包括質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。債券回購利率一般低于拆借利率,債券回購的交易量要遠大于同業(yè)拆借。
  商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具備以下條件:具有良好的公司治理機制;核心資本充足率不低于4﹪;最近三年連續(xù)盈利;貸款損失準備計提充足;風險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構的有關規(guī)定;最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為。  3.2資產(chǎn)業(yè)務
  貸款是銀行最主要的資產(chǎn),是銀行最主要的資金運用。
  我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結合,以切實防范、控制和化解貸款業(yè)務風險。
  “貸款五級分類法”,將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。其中前兩類稱為正常貸款或優(yōu)良貸款,后三類稱為不良貸款。不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標。
  個人貸款主要分為四大類,即個人住房貸款、個人消費貸款、個人經(jīng)營貸款和個人信用卡透支。
  所購車輛為自用車的,貸款金額不超過所購汽車價格的80﹪;所購車輛為商用車的,貸款金額不超過所購汽車價格的70﹪,其中,商用載貨車貸款金額不得超過所購汽車價格的60﹪;所購車輛為二手車的,貸款金額不得超過借款人所購汽車價格的50﹪。在貸款期限方面,如所購車輛為自用車,貸款期限不超過5年;所購車輛為商用車或二手車,貸款期限不超過3年。
  質(zhì)押額度一般不超過借款人提供的質(zhì)押權利憑證票面價值的90﹪;抵押額度一般不超過抵押物評估價值的70﹪。
  流動資金貸款按貸款方式可分為流動資金整貸整償貸款、流動資金整貸零償貸款、流動資金循環(huán)貸款和法人賬戶透支四種形式。
  流動資金整貸整償貸款是流動資金貸款中最常見的形式。
  固定資產(chǎn)貸款一般包括如下四類:①基本建設貸款②技術改造貸款③科技開發(fā)貸款④商業(yè)網(wǎng)點貸款。
  房地產(chǎn)貸款主要包括房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。
  銀團貸款又稱辛迪加貸款,銀團貸款成員按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”的原則自主確定各自授信行為。
  現(xiàn)在銀行基本上只開不可撤銷信用證,跟單商業(yè)信用證,不可轉讓信用證。
  按進出口方的融資用途來分,押匯可分為出口押匯和進口押匯。出口押匯在國際上也叫議付,即給付對價的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。目前,銀行主要辦理進口信用證項下的進口押匯業(yè)務。
  保理業(yè)務是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務。與傳統(tǒng)結算方式相比,保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。
  單保理是只有出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議,并對出口商的應收賬款承作保理業(yè)務。雙保理是進出口銀行都與進出口商簽訂保理協(xié)議。
  福費廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù),一是出口商賣斷票據(jù),放棄了對所出售票據(jù)的一切權益;二是銀行買斷票據(jù),也必須放棄對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權,可能承擔票據(jù)拒付的風險。
  從業(yè)務運作的實質(zhì)來看,福費廷就是遠期票據(jù)貼現(xiàn),帶有長期固定利率融資的性質(zhì)。
  商業(yè)銀行債券投資的目標,主要是平衡流動性和盈利性,并降低資產(chǎn)組合的風險、提高資本充足率。債券投資是平衡銀行流動性和盈利性的優(yōu)良工具。
  國債分為記賬式國債和儲蓄國債兩種。記賬式國債有交易所、銀行間債券市場、商業(yè)銀行柜臺市場三個發(fā)行及流通渠道;儲蓄國債具有憑證式國債和儲蓄國債(電子式)兩個品種。
  2005年12月15日,開元證券和建元證券在銀行間債券市場公開發(fā)行,標志著資產(chǎn)證券化業(yè)務正式進入中國大陸。
  企業(yè)債券由國家發(fā)展與改革委員會監(jiān)督管理。
  公司債券管理機構為中國證券監(jiān)督管理委員會。
  名義收益率=票面利息/面值×100%
  即期收益率=票面利息/購買價格×100%
  持有期收益率=(出售價格-購買價格+利息)/購買價格×100%  3.2.3現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務
  我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項:一是庫存現(xiàn)金,二是存放中央銀行款項,三是存放同業(yè)及其他金融機構款項。  3.3 中間業(yè)務
  1.外匯交易業(yè)務
  外匯交易既包括各種外國貨幣之間的交易,也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣。
  (1) 即期外匯交易又稱為現(xiàn)匯交易或外匯現(xiàn)貨交易;
  (2) 遠期外匯交易又稱為期匯交易;
 ?。?) 遠期外匯交易是在即期外匯交易的基礎上發(fā)展起來的,其*5的優(yōu)點在于能夠?qū)_匯率在未來上升或者下降的風險,因而可以用來進行套期保值或投機。(擇期交易)
  2.金融衍生品交易業(yè)務
  金融衍生品還包括具有遠期、期貨、掉期(互換)和期權中一種或多種特征的結構化金融工具。
 ?。?) 遠期包括利率遠期合約和遠期外匯合約。
  (2) 期貨按照交易的標的物(也稱基礎資產(chǎn))的不同可分為商品期貨和金融期貨。
  (3) 互換一般分為利率互換和貨幣互換。
  當利率看漲時,可將浮動利率債務類金融工具轉換成固定利率金融工具,將固定利率資產(chǎn)類金融工具轉換成浮動利率金融工具;而當利率看跌時,做相反交易。
  常見的清算模式有實時全額清算、凈額批量清算、大額資金轉賬系統(tǒng)及小額定時清算四種模式。
  跨系統(tǒng)往來的資金清算必須通過中國人民銀行辦理。
  傳統(tǒng)的結算方式是指“三票一匯”,即匯票、本票、支票和匯款。
  匯款主要有電匯、票匯、信匯三種方式。
  托收屬于商業(yè)信用,托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。
  票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據(jù)的出票日期,在填寫月、日時,月為壹、貳和壹拾的,日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的,應在其前加“零”;
  日為拾壹至拾玖的,應在其前加“壹”。如1月15日,應寫成零壹月壹拾伍日。
  再如10月20日,應寫成零壹拾月零貳拾日。
  我國發(fā)卡銀行一般給予持卡人20~56天的免息期,持卡人的信用額度*6一般是5萬元人民幣,雙幣卡還具備一定外幣額度。
  我國銀行規(guī)定的最低還款額一般是應還金額的10%。
  借記卡按功能的不同分為轉賬卡(含儲蓄卡)、專用卡、儲值卡。
  代理銀行業(yè)務包括(1)代理政策性銀行業(yè)務(2)代理中央銀行業(yè)務 (3)代理商業(yè)銀行業(yè)務。
  代保管業(yè)務還包括露封保管業(yè)務和密封保管業(yè)務,區(qū)別在于密封保管的客戶
  在將保管物品交給銀行時先加以密封。
  我國銀行的擔保業(yè)務分為銀行保函業(yè)務和備用信用證業(yè)務。
  銀行保函根據(jù)擔保銀行承擔風險的不同及管理的需要,可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。
  備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務的替代品,其實質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔保行為。開證行通常是第二付款人,即只有借款人發(fā)生意外才會發(fā)生資金的墊付。
  貸款承諾業(yè)務可以分為:項目貸款承諾、開立信貸證明、客戶授信額度和票據(jù)發(fā)行便利四大類。
  理財顧問服務是指商業(yè)銀行向客戶提供財務分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務。
  綜合理財服務又分為私人銀行業(yè)務和理財計劃兩類:
  理財計劃是指商業(yè)銀行在對潛在目標客戶群分析研究的基礎上,針對特定目標客戶群開發(fā)設計銷售的資金投資和管理計劃。
  補充考點1:
  1、 單位銀行擔任牽頭行時,其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的20%;分銷給其他銀團貸款成員的份額原則上不低于50%。
  2、 票據(jù)發(fā)行便利是一種中期周轉性融資的承諾。
  3、 我國資產(chǎn)支持證券只在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易,其投資者僅限于銀行間債券市場的參與者。
  4、 光票托收廣泛使用于非貿(mào)易結算,或貿(mào)易從屬費用的收款等。
  5、 保付代理業(yè)務的流程順序(1)出口商發(fā)出貨物(2)出口商轉讓應收賬款給保理行(3)保理行提供融資服務(4)保理行催收債款(4) 進口商付款。
  6、 備用信用證以放款人作為信用證的受益人,是保函業(yè)務的替代品,實質(zhì)上也是銀行對借款人的一種擔保行為,開證行為第二付款人。
  7、 保理主要包括應收賬款的買斷和應收賬款收購及代理。
  8、 同業(yè)拆借以商業(yè)銀行信用為基礎,沒有任何擔保。
  9、 利率互換只涉及一種貨幣,貨幣互換涉及兩種貨幣。
  10、 托收屬于商業(yè)信用,銀行交易金融衍生品主要目的是風險管理。
  補充考點2:
  1、金融創(chuàng)新的核心是金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。
  2、“擠兌”是指銀行面臨的流動性風險。
  3、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制建設要遵循的原則:全面原則、審慎原則、有效原則、獨立原則、經(jīng)濟原則。
  4、資產(chǎn)分為0、20%、50%、100%四個風險檔次。
  5、金融創(chuàng)新在本質(zhì)上就是風險管理方式的創(chuàng)新。
  6、分布實施巴塞爾協(xié)議,就信用風險而言,現(xiàn)階段應以信貸業(yè)務為重點推進內(nèi)部評級體系建設。
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