第4章 銀行管理（10%）
　　4.1公司治理
　　股東大會是是股份公司的*6權(quán)力機關(guān)。
　　董事會是股東大會這一權(quán)力機關(guān)的業(yè)務(wù)執(zhí)行機關(guān)，負責(zé)銀行和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的指揮與管理，承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的最終責(zé)任。
　　注冊資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨立董事的人數(shù)不得少于3人。
　　監(jiān)事會由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于兩名。
　　銀行通常在三個意義上使用“資本”這個概念，即財務(wù)會計、銀行監(jiān)管和內(nèi)部風(fēng)險管理，所對應(yīng)的概念分別是會計資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本。
　　經(jīng)濟資本用于衡量和防御銀行實際承擔(dān)的損失超出預(yù)計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線，也被稱為風(fēng)險資本。
　　2.銀行資本的作用
　　（1）滿足銀行正常經(jīng)營對長期資金的需要。
　?。?）吸收損失。資本金又被稱為保護債權(quán)人、使債權(quán)人面對風(fēng)險免遭損失的緩沖器。
　　（3）限制銀行業(yè)務(wù)過度擴張和承擔(dān)風(fēng)險。
　　（4）維持市場信心。
　　（5）為銀行管理尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力。資本是風(fēng)險的*9承擔(dān)者，因而也是風(fēng)險管理最根本的動力來源。　　4.2.2《巴塞爾新資本協(xié)議》
　　巴塞爾銀行委員會成立于1974年底，其秘書處設(shè)在總部位于瑞士巴塞爾的國際清算銀行。
　　《巴塞爾資本協(xié)議》主要有四部分內(nèi)容：一是確定了資本的構(gòu)成，即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規(guī)模不得超過核心資本的100%。二是根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險的大小，將資產(chǎn)分為0、20%、50%和100%四個風(fēng)險檔次。三是通過設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管。四是規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8%，其中核心資本與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4%。
　　巴塞爾委員會于2004年6月正式發(fā)表了《巴塞爾新資本協(xié)議》
　　（1） *9支柱：最低資本要求
　　資本充足率的計算公式為資本充足率＝（資本－扣除項）/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場風(fēng)險資本＋12.5倍的操作風(fēng)險資本）記?。?br>　?。?） 第二支柱：外部監(jiān)管
　?。?） 第三支柱：市場約束
　　市場約束旨在通過市場力量來約束銀行，其運作機制主要是依靠利益相關(guān)者
　　3.我國實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的安排
　　2007年2月28日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著我國正式啟動了實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的工程。
　　中國銀監(jiān)會確立了分類實施、分層推進、分步達標(biāo)的基本原則。
　　大型商業(yè)銀行，應(yīng)自2010年底起開始實施《巴塞爾新資本協(xié)議》，但不得遲于2013年底。
　　在信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險三類風(fēng)險中，國內(nèi)大型銀行應(yīng)先開發(fā)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險的計量模型。　　4.2.3我國監(jiān)管資本的構(gòu)成
　　1.核心資本：（1）實收資本（2）資本公積（3）盈余公積（4）未分配利潤（5）少數(shù)股權(quán)
　　2.附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)六部分。
　　依據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%，計入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50%。
　　若中國銀監(jiān)會認為重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計入附屬資本的部分不超過重估儲備的70﹪。
　　混合資本債券對銀行收益和凈資產(chǎn)的請求權(quán)次于長期次級債務(wù)和其他債務(wù)，優(yōu)于股權(quán)投資。
　　長期次級債務(wù)在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%。如一筆10年期的次級債券，第六年計入附屬資本的數(shù)量為100%，第七年為80﹪，第八年為60%，第九年為40%，第十年為20%。　　4.2.5提高資本充足率的方法
　　商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑，一是增加資本；二是降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)。前者稱為“分子對策”，后者稱為“分母對策”。
　　1、分子對策商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策：增加核心資本和附屬資本。核心資本的來源包括發(fā)行普通股、提高留存利潤等方式。留存利潤是銀行增加核心資本的重要方式。
　　如果一家銀行核心資本離監(jiān)管當(dāng)局的要求相差很遠，就必須采用發(fā)行普通股或非累積優(yōu)先股的形式來籌集資本。
　　商業(yè)銀行增加附屬資本的方法，主要是發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債券。
　　2、商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，主要是降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)以及市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求。
　　降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)的方法，主要是減少風(fēng)險權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加
　　風(fēng)險權(quán)重較低的資產(chǎn)，其具體方法包括貸款出售或貸款證券化。
　　3、綜合措施
　　商業(yè)銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時采取分子對策和分母對策，其中非常重要的一個綜合性方法是銀行并購。實際上，監(jiān)管當(dāng)局的資本要求是全球銀行業(yè)并購浪潮一浪高過一浪的重要原因之一。
　　4.3風(fēng)險管理
　　風(fēng)險既是商業(yè)銀行損失的來源，同時也是盈利的基礎(chǔ)。從某種意義上講，商業(yè)銀行就是“經(jīng)營風(fēng)險”的金融機構(gòu)，以“經(jīng)營風(fēng)險”為其盈利的根本手段　　4.3.1銀行風(fēng)險的種類
　　銀行風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、
　　聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險九大類。
　?。?） 信用風(fēng)險是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險種類，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險。
　?。?） 市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險四大類
　?。?） 操作風(fēng)險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險，人們往往難以將其與其他風(fēng)險嚴格區(qū)分開來。
　?。?） 流動性風(fēng)險包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負債流動性風(fēng)險。
　　（5） 國家風(fēng)險發(fā)生在國際經(jīng)濟金融活動中，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動不存在國家風(fēng)險。
　?。?） 銀行通常將聲譽風(fēng)險看做是對其市場價值*5的威脅。
　　（7） 合規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。　　4.3.2風(fēng)險管理的發(fā)展歷程
　　銀行風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，它伴隨著銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生，隨著銀行的發(fā)展而發(fā)展。從總體上來看，銀行風(fēng)險管理經(jīng)歷了資產(chǎn)風(fēng)險管理階段、負債風(fēng)險管理階段、資產(chǎn)負債風(fēng)險管理階段和全面風(fēng)險管理階段。
　　全面風(fēng)險管理模式體現(xiàn)了面向全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法以及全員的風(fēng)險管理文化等先進的風(fēng)險管理理念和方法。
　　銀行風(fēng)險管理流程主要包括風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個步驟。　　4.4.2內(nèi)部控制的原則
　　1.全面性原則
　　2.重要性原則
　　3.制衡性原則
　　4.適應(yīng)性原則
　　5.成本效益原則　　4.4.3內(nèi)部控制的構(gòu)成要素
　　商業(yè)銀行的內(nèi)部控制包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個方面。
　　控制措施一般包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等。
　　金融創(chuàng)新包括三個層面的“創(chuàng)新”：宏觀層面、中觀層面和微觀層面。
　　金融創(chuàng)新的基本原則1合法合規(guī)原則2.公平競爭原則3.知識產(chǎn)權(quán)保護原則4.成本可算原則5.風(fēng)險可控原則6.信息充分披露原則7.維護客戶利益原則8.四個“認識”原則（業(yè)務(wù)，風(fēng)險，客戶，交易對手）
　　銀行需要特別注意從審慎盡責(zé)、充分信息披露、引導(dǎo)理性消費、客戶資產(chǎn)隔離、妥善處理利益沖突、客戶教育六個方面來保護客戶的利益。“買者自負”的含義是，產(chǎn)品的購買者要從購買行為中獲得利益，也要自己承擔(dān)決策風(fēng)險，這也是目前世界各國通常不會因為股市的漲跌而向投資者提供賠償?shù)脑颉?div style="text-align: center;">