出納是遵循有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。下面小編就帶大家了解一下出納工作的具體流程吧。
一、出納的工作內容
出納人員需要負責公司日常的費用報銷，協(xié)助好認識編制好工資表并協(xié)助發(fā)放。負責日?，F(xiàn)金、支票的收入與支出、信用卡的核對，及時登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬。每月都要編制現(xiàn)金流量表并上交給運營總監(jiān)、財務總監(jiān)。每周需要編制貨幣資金周周報表并上交給運營總監(jiān)、財務總監(jiān)。每日需要核對、保管收銀員交納的營業(yè)收入。每日都需要盤點庫存現(xiàn)金，做到與賬本數(shù)字相符。庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定數(shù)額。月末需要與會計核對現(xiàn)金及銀行存款的發(fā)生額和余額。要向銀行換取備用的收銀零錢。同時要對賬信用卡和銀行賬目，編制銀行存款余額調節(jié)表。
二、出納基本工作流程
1、貨幣資金核算
辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。保管有關印章，登記注銷支票。辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。要確保現(xiàn)金和各種有價證券的安全和完整無缺。登記日記賬，保證日清月結。根據(jù)已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。復核收入憑證，辦理銷售結算。
2、往來結算
核算其它往來款項，防止出現(xiàn)壞賬的情況。辦理往來結算、建立清算制度。
3、工資結算
需要審核企業(yè)的工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。執(zhí)行工資計劃、監(jiān)督工資使用。按照工資總額的組成和工資領取對象，進行 明細核算。根據(jù)相關部門的要求繪制有關工資總額報表。
