從事財(cái)會(huì)行業(yè)的人員需要知道出納工作常用的表格有哪些。大家都知道財(cái)務(wù)有三大報(bào)表，分別是資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及現(xiàn)金流量表，那么出納應(yīng)該怎么編制哪些報(bào)表呢?下面小編給大家介紹一下出納工作需要的幾個(gè)表格，感興趣的考生就倆跟小編一起看看，希望對(duì)從事財(cái)務(wù)工作的大家有所幫助。
一、現(xiàn)金盤點(diǎn)表
出納主要的工作就是管理資金，可流動(dòng)資金是企業(yè)資金的一部分，所以現(xiàn)金盤點(diǎn)表每個(gè)出納工作者都接觸到過(guò)。一張完整的現(xiàn)金盤點(diǎn)表，可以精確地反映出盤點(diǎn)的時(shí)間、金額以及其他細(xì)節(jié)問(wèn)題。在盤點(diǎn)現(xiàn)金后，還需要和賬面相核對(duì)，一般會(huì)有兩種情況發(fā)生：
未入賬收入：收入的現(xiàn)金未入賬時(shí)，會(huì)出現(xiàn)盤盈的情況;
未入賬支出：與未入賬收入正好相反，支出現(xiàn)金未入賬時(shí)，會(huì)出現(xiàn)盤虧的情況。
通過(guò)以上項(xiàng)目，最后可以得出一個(gè)公式：賬面現(xiàn)金=實(shí)際現(xiàn)金+未入賬支出-未入賬收入。現(xiàn)金數(shù)量滿足這個(gè)公式，說(shuō)明現(xiàn)金盤點(diǎn)表準(zhǔn)確無(wú)誤。
二、銀行余額調(diào)節(jié)表
原則上銀行余額調(diào)節(jié)表應(yīng)該由會(huì)計(jì)填制，但是接觸銀行業(yè)務(wù)最多的確實(shí)出納人員，所以大部分企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表都是由出納填制。
因?yàn)槠髽I(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間與結(jié)賬日期并不統(tǒng)一，提前或者延后都是常有的事，所以正常情況下，銀行余額調(diào)節(jié)表中一共有四類賬項(xiàng)需要填寫：銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)，銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)，銀行未付而企業(yè)已付賬項(xiàng)，銀行未收而企業(yè)已收賬項(xiàng)。
由上可以導(dǎo)出一個(gè)公式：
銀行對(duì)賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)賬
通過(guò)填制調(diào)節(jié)表，如果左右兩邊的數(shù)字相等，一般說(shuō)明賬務(wù)沒(méi)有發(fā)生錯(cuò)誤。
三、資金日?qǐng)?bào)表
資金日?qǐng)?bào)表是出納每天必須向領(lǐng)導(dǎo)提交的，以便于領(lǐng)導(dǎo)了解資金的往來(lái)和余額。領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)查看這些資金信息，會(huì)相應(yīng)的確定下一步計(jì)劃。資金日?qǐng)?bào)表縱向分為三大部分：本日收入，本日支出和本日余額。最后填上的金額一定要滿足以下關(guān)系：
上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額
