自營業(yè)務風險的防范
1.自營業(yè)務的規(guī)模及比例控制
(1)自營權益類證券及證券衍生品的合計額不得超過凈資本的l00%(權益類證券主要是指股票、股票基金)。
(2)自營固定收益類證券的合計額不得超過凈資本的500%。
(3)持有一種權益類證券的成本不得超過凈資本的30%。
(4)持有一種權益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%，但因包銷導致的情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
計算自營規(guī)模時，證券公司應當根據(jù)自營投資的類別按成本價與公允價值孰高原則計算。
2.自營業(yè)務的內(nèi)部控制
(1)建立"防火墻"制度。
(2)應加強自營賬戶的集中管理和訪問權限控制。
(3)應建立完善的投資決策和投資操作檔案管理制度，確保投資過程事后可查證。
(4)證券公司應建立獨立的實時監(jiān)控系統(tǒng)。
(5)通過建立實時監(jiān)控系統(tǒng)全方位監(jiān)控自營業(yè)務的風險，建立有效的風險監(jiān)控報告機制。
(6)建立健全自營業(yè)務風險監(jiān)控缺陷的糾正與處理機制。
(7)建立完備的業(yè)績考核和激勵制度。
(8)稽核部門定期對自營業(yè)務的合規(guī)運作、盈虧、風險監(jiān)控等情況進行全面稽核，出具稽核報告。
(9)加強自營業(yè)務人員的職業(yè)道德和誠信教育，強化自營業(yè)務人員的保密意識、合規(guī)操作意識和風險控制意識。自營業(yè)務關鍵崗位人員離任前，應當由稽核部門進行審計。