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微信登錄 第十章 基金監(jiān)管
*9節(jié) 基金監(jiān)管概述
命題點一 基金監(jiān)管的含義與作用
證券投資基金監(jiān)管是指監(jiān)管部門運用法律的、經(jīng)濟的以及必要的行政手段，對基金市場參與者的行為進行的監(jiān)督與管理。
基金監(jiān)管對于維護證券市場的良好秩序、提高證券市場效率、保護基金持有人利益均具有重大意義，是證券市場監(jiān)管體系中不可缺少的組成部分。
監(jiān)管體系由監(jiān)管目標、監(jiān)管原則、監(jiān)管機構、監(jiān)管對象、監(jiān)管內容、監(jiān)管手段等組成。
命題點二 基金監(jiān)管的目標
基金監(jiān)管的目標是一切基金監(jiān)管活動的出發(fā)點。
證券監(jiān)管的目標主要有三個：①保護投資者；②保證市場的公平、效率和透明；③降低系統(tǒng)風險。這三個目標同樣適用于基金監(jiān)管。同時，考慮到我國資本市場正處于轉型時期的新興市場以及我國基金業(yè)自身所具有的特點，我國基金監(jiān)管還擔負著推動基金業(yè)發(fā)展的使命。
我國基金監(jiān)管的目標包括：
(一)保護投資者利益
保護投資者利益是基金監(jiān)管工作的重中之重。投資者是市場的支撐者，保護和維護投資者的利益是我國基金監(jiān)管的首要目標。
(二)保證市場的公平、效率和透明(略)
(三)降低系統(tǒng)風險
監(jiān)管者應當要求基金管理機構滿足資本充足率和一定的運營條件以及其他謹慎要求。監(jiān)管者應當做的是：要求投資者將承擔的風險限制在能力范圍之內，并且監(jiān)控過度的風險行為。
(四)推動基金業(yè)的規(guī)范發(fā)展(略)
命題點三 基金監(jiān)管的原則
(一)依法監(jiān)管原則
基金監(jiān)管屬于行政執(zhí)法活動。監(jiān)管機構作為執(zhí)法機關，其成立由法律規(guī)定，其職權也是由法律所賦予的，因此，基金監(jiān)管部門必須樹立依法監(jiān)管觀念。
(二)“三公”原則
基金是證券市場的重要參與者之一，證券市場“公開、公平、公正”的原則同樣適用于基金市場。
(三)監(jiān)管與自律并重原則
國家對于基金市場的監(jiān)管是市場的保證，而基金從業(yè)者的自律是市場基礎。
(四)監(jiān)管的連續(xù)性和有效性原則
基金監(jiān)管應遵循連續(xù)性的原則，以避免出現(xiàn)大起大落的情形，影響基金業(yè)的正常發(fā)展。另一方面，在基金監(jiān)管中應堅持有效監(jiān)管的原則。處理好監(jiān)管成本與監(jiān)管效益之間的關系，應做到市場能自身調節(jié)的，不監(jiān)管；必須監(jiān)管的，應當在保證監(jiān)管效益的前提下做到監(jiān)管成本最小。
(五)審慎監(jiān)管原則(略)
命題點四 基金監(jiān)管法規(guī)體系
基金監(jiān)管的法規(guī)體系是基金監(jiān)管體系的重要組成部分。
以《證券投資基金法》為核心，還有各類部門規(guī)章和規(guī)范性文件為配套的完善的基金監(jiān)管法律法規(guī)體系。
第二節(jié) 基金監(jiān)管機構和自律組織
《證券投資基金法》明確規(guī)定，除對基金托管人的資格核準及監(jiān)管工作由國務院證券監(jiān)督管理機構和國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構共同負責外，國務院證券監(jiān)督管理機構依法對證券投資基金活動實施監(jiān)督管理。
中國證監(jiān)會是我國基金市場上的監(jiān)管主體。
中國證券業(yè)協(xié)會作為我國證券業(yè)的自律組織還對基金業(yè)實行行業(yè)自律管理。
證券交易所則對基金的上市交易、信息披露進行監(jiān)管。
命題點一 中國證監(jiān)會對基金市場的監(jiān)管
(一)基金監(jiān)管部門的職能及對基金市場的監(jiān)管
基金監(jiān)管部門主要通過市場準入監(jiān)管與日常持續(xù)監(jiān)管兩種方式進行監(jiān)管。
日常持續(xù)監(jiān)管方式主要有現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查兩種。
(二)中國證監(jiān)會各地方監(jiān)管局對基金的監(jiān)管
中國證券監(jiān)會派出機構對基金的監(jiān)管。
命題點二 協(xié)會的行業(yè)自律管理
2001年8月，中國證券業(yè)協(xié)會基金公會成立。2012年3月，中國證券業(yè)協(xié)會基金成立，正式承擔基金行業(yè)的自律管理職責。
(1)自律管理的方式與內容。
(2)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會的職責。
命題點三 證券交易所的自律管理與一線管理
(一)對基金上市交易的管理
我國滬、深證券交易所均制定了《證券投資基金上市規(guī)則》和其他類型基金的業(yè)務指引，對在證券交易所掛牌上市的封閉式基金、交易型開放式指數(shù)基金、上市開放式基金的上市條件、上市申請、上市公告書、信息披露的原則和要求、上市費用等作出了詳細規(guī)定。
(二)對基金投資行為進行監(jiān)控
證券交易所對基金投資行為的監(jiān)控包括兩個方面：①對投資者買賣基金交易行為的合法、合規(guī)性進行監(jiān)控；②對證券投資基金在證券市場的投資行為進行監(jiān)控。
第三節(jié) 基金服務機構監(jiān)管
基金服務機構的監(jiān)管包括：基金管理公司、基金托管銀行、基金銷售機構、基金注冊登記機構是基金市場的主要服務提供商，因此也是基金監(jiān)管的重點機構。
命題點一 對基金管理公司的監(jiān)管
對基金管理公司的監(jiān)管主要包括市場準入監(jiān)管和日常運作的持續(xù)監(jiān)管。
(一)市場準入等行政許可事項的審批
市場準入等行政許可事項的審批主要包括以下五類：基金管理公司的設立審核、基金公司申請境內機構投資者資格和資管業(yè)務審批、基金管理公司重大事項變更審核、基金管理公司分支機構設立審核和基金管理公司股權處置監(jiān)管。
1．基金管理公司設立審核
設立基金管理公司應經(jīng)中國證監(jiān)會批準。設立基金管理公司必須在股東資格、公司章程、注冊資本、從業(yè)人員資格、內部制度、組織機構、營業(yè)場所等方面符合《證券投資基金法》和《證券投資基金管理公司管理辦法》規(guī)定的條件，同時向中國證監(jiān)會提交書面申請。
中國證監(jiān)會采取的審查方式包括：
(1)征求相關機構和部門關于股東條件等方面的意見。
(2)采取專家評審、調查核實等方式對申請材料的內容進行審查。
(3)自受理之日起5個月內現(xiàn)場檢查基金管理公司設立準備情況。
2．基金公司申請境內機構投資者資格和資管業(yè)務審批(略)
3．基金管理公司重大事項變更審核
基金管理公司變更下列重大事項，需自董事會或股東會作出決議之日起15日內，報中國證監(jiān)會批準：
(1)變更經(jīng)營范圍；
(2)變更股東、注冊資本或者股東出資比例；
(3)變更名稱、住所；
(4)修改章程。
4．基金管理公司分主機構設立審核
基金管理公司可以設立分公司，或者中國證監(jiān)會規(guī)定的其他形式的分支機構，如辦事處，并得到證監(jiān)會批準?；鸸芾砉驹O立分支機構，由分支機構擬設立地中國證監(jiān)會地方證監(jiān)局依法受理并作出相關行政許可決定。自2011年12月起，基金管理公司的香港子公司經(jīng)中國證監(jiān)會批準，并取得國家外匯局批準的投資額度后，可以開展在香港募集人民幣資金境內證券投資業(yè)務試點。
5．基金管理公司股權處置監(jiān)管
中國證監(jiān)會對基金管理公司股權處置進行監(jiān)管，目的在于保證股權轉讓的有序進行，保護基金份額持有人的合法權益，鼓勵有實力、講誠信、負責任、有長期投資理念的機構參股基金管理公司。對基金管理公司股權處置作出如下規(guī)定：
(1)在股權出讓或受讓方面，持有基金管理公司股權未滿1年的股東，不得將所持股權出讓；股東持有的基金管理公司股權被出質、被人民法院采取財產(chǎn)保全或者執(zhí)行措施期間，中國證監(jiān)會不受理其設立基金管理公司或受讓基金管理公司股權的申請；出讓基金管理公司股權未滿3年的機構，中國證監(jiān)會不受理其設立基金管理公司或受讓基金管理公司股權的申請。
(2)在持股主體的規(guī)范方面，基金管理公司股東不得為其他機構代持基金管理公司的股權，不得委托其他機構代持基金管理公司的股權；股東及其實際控制人不得以任何形式占用基金管理公司資產(chǎn)。基金管理公司股東的實際控制人發(fā)生變化的，該股東應在10個工作日內報告中國證監(jiān)會。
(3)當基金管理公司主要股東被采取責令停業(yè)整頓、指定托管、接管或撤銷等監(jiān)管措施，或進入破產(chǎn)、清算程序時，基金管理公司董事、高級管理人員、股東及有關各方應遵循相關要求。基金管理公司董事應恪盡職守，維護公司穩(wěn)定運行，維護基金份額持有人利益不受損害；公司高級管理人員應加強對基金營銷、投資、交易、運營等業(yè)務的管理，保持公司穩(wěn)定經(jīng)營和獨立運作；公司董事會和管理層應制定相應的應急預案，對公司可能遇到的風險進行評估并確定應對措施；公司股東會或董事會討論股權處置等可能影響公司經(jīng)營的重大事項，在相關會議召開前應報告監(jiān)管部門等。
(二)基金管理公司的日常運作的持續(xù)監(jiān)管
中國證監(jiān)會對基金管理公司開展日常監(jiān)管的主要內容是基金公司的治理情況、內部控制情況、經(jīng)營運作。
1．公司治理監(jiān)管
(1)在基金管理公司股東及股權比例方面。監(jiān)管法規(guī)要求設立基金管理公司必須由具備條件的金融機構作為主要股東；一家機構或受同一實際控制人控制的機構參股基金管理公司的數(shù)量不得超過2家，其中控股的數(shù)量不得超過1家；基金管理公司股東不得持有其他股東的股份及權益，與其他股東不得同屬同一實際控制人；限制各類股東的持股比例，內資基金管理公司主要股東的持股比例上限為49％。
(2)在建立組織機構健全、權責劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵約束合理的治理結構方面。具體體現(xiàn)在：
①明確股東會的職權范圍和議事規(guī)則，建立公司和股東之間的業(yè)務與信息隔離制度。股東不得越過股東會、董事會直接干預公司的經(jīng)營管理或基金財產(chǎn)的投資運作，不得在證券承銷、證券投資等業(yè)務活動中要求基金管理公司為其提供便利，不得要求公司直接或間接為其提供融資或擔保，不得直接或間接要求公司董事、經(jīng)理層及公司員工提供基金投資、研究等方面的非公開信息和資料，不得利用技術支持等方式將所獲得的非公開信息為任何人謀利，不得越過股東會、董事會直接任免公司的高級管理人員，不得違反章程干預公司員工選聘等事宜，公司除董事、監(jiān)事之外的所有員工不得在股東單位兼職。
?、诿鞔_董事會的職權范圍和議事規(guī)則。董事會應按照法律法規(guī)和公司章程規(guī)定制定公司基本制度，決策有關重大事項，監(jiān)督、獎懲經(jīng)營管理人員；董事會應當公平對待所有股東，不得越權干預經(jīng)營管理人員的具體經(jīng)營活動；董事會每年應至少召開2次定期會議。
?、鄱聭哂新男新氊熕匦璧乃刭|、能力和時間，應關注公司經(jīng)營狀況，對監(jiān)督公司合規(guī)運作負有勤勉盡責義務；董事長應注重公司的發(fā)展目標、長遠規(guī)劃，不得越權干預公司經(jīng)營管理活動，對股東虛假出資、抽逃或變相抽逃出資、以任何形式占有或轉移公司資產(chǎn)等行為以及為股東提供融資或擔保等不當要求應予以制止。
?、芄緫斀⒔∪毩⒍轮贫?，獨立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會人數(shù)的113。在審議公司及基金投資運作中的重大關聯(lián)交易、公司和基金審計事務、聘請或更換會計師事務所、公司管理的基金的半年報和年報等事項時，是否經(jīng)2／3以上獨立董事同意。
?、菝鞔_規(guī)定監(jiān)事會或執(zhí)行監(jiān)事的職權、人員組成、議事方式、表決程序等事項。公司監(jiān)事會或執(zhí)行監(jiān)事應切實履行監(jiān)督職責，加強對公司財務、董事會履行職責進行監(jiān)督。
?、廾鞔_經(jīng)理層的職權。經(jīng)理層人員應獨立、合規(guī)、勤勉、審慎地行使職權，應保持公司內部機構和人員責任體系、報告路徑的清晰和完整，應按公司章程、制度和業(yè)務流程的規(guī)定開展工作，不得越權干預基金投資、研究、交易等具體業(yè)務活動，應公平對待所有股東，公平對待公司管理的不同基金財產(chǎn)和客戶資產(chǎn)。
?、咴O立督察長，督察長由董事會聘任，對董事會負責，全面負責公司基本制度執(zhí)行和監(jiān)督。
?、嘟⒂行е贫?，防范不正當關聯(lián)交易。公司應定期和不定期對關聯(lián)交易事項、關聯(lián)人士、禁止從事的關聯(lián)交易等進行檢查。公司董事會就關聯(lián)交易事項進行表決時，有利害關系的董事應回避等。
2．內部控制監(jiān)管
中國證監(jiān)會對基金管理公司內部控制情況的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點。監(jiān)督檢查的內容包括：公司的內部控制機制是否科學合理；內部控制是否體現(xiàn)了健全性、有效性、獨立性、相互制約性和成本效益的原則；控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通和內部監(jiān)控等基本要素是否達到要求；投資管理、信息披露、信息技術系統(tǒng)、財務會計、監(jiān)察稽核等業(yè)務環(huán)節(jié)是否按照法規(guī)標準和內部控制制度有效執(zhí)行。
3．經(jīng)營運作
中國證監(jiān)會在對基金管理公司的日常監(jiān)管中，還密切關注公司本身的日常經(jīng)營運作及風險狀況。
此外，中國證監(jiān)會每年還集中分析基金管理公司報送的公司年度報告，及時掌握和評價公司的財務狀況、盈利能力、股權結構、內部控制制度和人員情況等綜合信息。
風險準備金：用于賠償因公司違法違規(guī)、違反基金合同、技術故障、操作失誤等給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成的損失?；鸸芾砉緫吭聫幕鸸芾碣M收入中計提風險準備金，計提比例不低于基金管理費收入的10％，風險準備金余額達到基金資產(chǎn)凈值的1％時可以不再提取。風險準備金使用后余額低于基金資產(chǎn)凈值1％的，基金管理公司應繼續(xù)提取，直至達到基金資產(chǎn)凈值的1％。
(三)日常監(jiān)督的主要方式與處罰措施
現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查：
(1)非現(xiàn)場檢查主要以審閱管理公司報送材料的方式進行。
(2)現(xiàn)場檢查主要是根據(jù)日常監(jiān)管情況確定檢查的對象、內容和頻率。
對違規(guī)或存在較大經(jīng)營風險的基金管理公司，證監(jiān)會將依法責令整改，暫停業(yè)務；對直接負責人，一般采取監(jiān)管談話、出具警示函、記入誠信檔案、暫停履行職務、認定不適宜擔任相關職務者等采取行政監(jiān)管措施。
命題點二 對基金托管銀行的監(jiān)管
對基金托管銀行的監(jiān)管主要也包括市場準入監(jiān)管和日常持續(xù)監(jiān)管。
(一)市場準人監(jiān)管．
基金托管人資格由中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會核準。
QDII基金和特定資產(chǎn)管理業(yè)務：獲得基金托管資格的商業(yè)銀行才能進行托管業(yè)務。
目前，我國具有基金托管資格的商業(yè)銀行有18家銀行。
(二)日常持續(xù)監(jiān)管
商業(yè)銀行取得基金托管資格后，其日?；鹜泄軜I(yè)務活動主要受中國證監(jiān)會的監(jiān)管。中國證監(jiān)會對基金托管人的日常監(jiān)管主要體現(xiàn)在兩個方面：①對履行基金托管職責的監(jiān)管；②對基金托管部門內部控制的監(jiān)督。
命題點三 基金銷售機構及基金銷售相關機構的監(jiān)管
(一)基金銷售機構的監(jiān)管
基金銷售機構的監(jiān)管包括兩方面：①銷售業(yè)務資格管理；②銷售機構日常監(jiān)管。
1．銷售業(yè)務資格管理
(1)市場準入。按現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定，開放式基金的銷售業(yè)務由基金管理人負責，基金管理人可以委托經(jīng)中國證監(jiān)會認定的其他機構代為辦理。機構擬開辦基金銷售業(yè)務應當經(jīng)中國證監(jiān)會審核和批準，取得基金銷售業(yè)務資格。
按法規(guī)要求須辦理工商變更登記的，基金銷售機構在收到批準文件后還應向工商行政管理機關辦理變更登記手續(xù)。其中，獨立基金銷售機構向工商行政管理機關辦理經(jīng)營范圍變更登記手續(xù)后，才可以開立基金銷售結算專用賬戶。中國證監(jiān)會在持續(xù)動態(tài)監(jiān)管過程中，對不符合基金銷售機構資質條件的機構，將責令限期改正，逾期未予改正的，取消基金銷售業(yè)務資格。
(2)獨立基金銷售機構重大事項變更的備案。獨立基金銷售機構設立分支機構，變更經(jīng)營范圍、注冊資本或者出資、股東或者合伙人、高級管理人員的，應當在變更前將變更方案報中國證監(jiān)會備案。獨立基金銷售機構經(jīng)營期間取得基金從業(yè)資格的人員少于10人的，應于5個工作日內報告中國證監(jiān)會，并于30個工作日內將人員調整至規(guī)定要求。
(3)合并分立涉及的基金銷售業(yè)務資格的管理。有以下五種情況：①基金銷售機構新設合并的，新公司應依法申請銷售業(yè)務資格，在未取得資格前，合并方基金銷售業(yè)務資格部分終止，新公司6個月內仍未取得銷售業(yè)務資格的，合并方基金銷售業(yè)務資格終止；②基金銷售機構吸收合并且存續(xù)方不具備銷售業(yè)務資格的，存續(xù)方應依法申請銷售業(yè)務資格，在存續(xù)方取得資格前，被合并方基金銷售業(yè)務部分終止，存續(xù)方6個月內仍未取得銷售業(yè)務資格的，被合并方銷售業(yè)務資格終止；③基金銷售機構吸收合并且被合并方不具備銷售業(yè)務資格的，基金銷售機構應在被合并方分支機構(網(wǎng)點)符合要求后依法辦理備案；④基金銷售機構吸收合并，合并方和被合并方均具備銷售業(yè)務資格的，合并方應當依法將系統(tǒng)整合報告報中國證監(jiān)會備案；⑤基金銷售機構分立的，新公司應依法申請銷售業(yè)務資格。基金銷售業(yè)務資格部分終止的，基金銷售機構可以辦理銷戶、贖回、轉托管轉出等業(yè)務，不得辦理開戶、認購、申購等業(yè)務。
2．鋪售機構日常監(jiān)管
(1)銷售機構日常監(jiān)管的主要內容：
?、倩痄N售機構內部控制監(jiān)管。中國證監(jiān)會對基金銷售機構內部控制情況的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點。
?、谝?guī)范基金銷售業(yè)務信息管理平臺建設并實施檢查。
(2)銷售機構日常監(jiān)管的主要方式：
?、傩畔浒概c信息公開。目的在于防范非法機構和人員進行詐騙。
?、诂F(xiàn)場檢查。中國證監(jiān)會及其派出機構對基金銷售機構從事基金銷售活動的情況進行定期或者不定期檢查。
(二)基金銷售相關機構的監(jiān)管
基金銷售相關機構的監(jiān)管包括基金銷售機構提供支付結算服務、基金銷售結算資金監(jiān)督、注冊登記服務等于基金銷售業(yè)務相關服務的機構。
(1)基金銷售支付結算機構?？梢詮氖禄痄N售支付結算的機構主要包括兩類，①具備基金銷售業(yè)務資格的商業(yè)銀行；②取得中國人民銀行頒發(fā)的《支付業(yè)務許可證》，且具備安全、及時、高效劃付基金銷售結算資金條件的第三方支付機構。為了提升基金銷售機構的服務質量，中國證監(jiān)會鼓勵基金銷售機構與第三方支付機構合作，進一步降低支付成本。
(2)基金銷售結算資金監(jiān)督機構。中國證券登記結算有限責任公司、具備基金銷售業(yè)務資格等條件的商業(yè)銀行可以擔任監(jiān)督機構。按規(guī)定，基金銷售機構、基金銷售支付結算機構和基金注冊登記機構可以依法開立基金銷售結算專用賬戶，作為賬戶開立人，這三類機構在開立賬戶時需要與監(jiān)督機構簽訂監(jiān)督協(xié)議，明確違約責任等內容，當違約責任約定不明時，監(jiān)督機構需要對基金投資人承擔連帶賠償責任。
(3)基金注冊登記機構。封閉式基金在證券交易所的交易系統(tǒng)內進行競價交易，其登記業(yè)務同上市公司的股票一樣，由中國證券登記結算有限責任公司辦理。開放式基金的登記業(yè)務同封閉式基金的情形有所不同。目前，我國開放式基金的注冊登記存在基金管理公司自建、外包給中國證券登記結算有限責任公司等不同模式。中國證監(jiān)會積極推進開放式基金注冊登記數(shù)據(jù)交換平臺的建設，目前，基金銷售機構、基金注冊登記機構均應通過中國證監(jiān)會指定的統(tǒng)一技術平臺進行每日注冊登記數(shù)據(jù)的交換，并在指定機構完成數(shù)據(jù)的集中備份存儲。
第四節(jié) 基金運作監(jiān)管
命題點一 對基金募集申請的核準
基金募集申請核準是基金運作的首要業(yè)務環(huán)節(jié)。各國的方式不同，主要分為核準制與注冊制。我國對基金募集申請實行的是核準制。
基金募集申請核準的主要程序和內容包括：
(1)對基金募集申請材料進行齊備性和合規(guī)性審查。
(2)對基金募集申請進行評審，最后作出核準或者不予核準的決定。中國證監(jiān)會自受理基金募集申請之曰起6個月內作出核準或者不予核準的決定。
(3)簡化產(chǎn)品審核程序，實施分類審核制度。
(4)辦理基金備案。獲準發(fā)售基金份額之后，基金管理人將在規(guī)定的募集期限發(fā)售基金份額。當募集的基金份額總額、基金份額持有人人數(shù)符合法律法規(guī)規(guī)定的基金設立條件，基金管理人需按照規(guī)定辦理驗資和基金備案手續(xù)。中國證監(jiān)會自收到基金管理人驗資報告和基金備案材料之曰起3個工作日內予以書面確認；自中國證監(jiān)會書面確認之日起，基金備案手續(xù)辦理完畢，基金合同生效。
QDⅠⅠ募集的主要程序包括：
(1)向中國證監(jiān)會報送募集申請文件。
(2)向國家外匯管理局備案：額度、規(guī)模、上限等。
命題點二 基金銷售活動的監(jiān)管
(一)基金銷售監(jiān)管的主要內容
(1)銷售的基金產(chǎn)品是否經(jīng)過核準以及銷售主體是否具備相應資格?，F(xiàn)行法規(guī)規(guī)定，基金募集申請獲得中國證監(jiān)會核準前，基金銷售機構不得辦理基金銷售業(yè)務，不得向公眾分發(fā)、公布基金宣傳推介材料或者發(fā)售基金份額?；鸷贤е?，基金銷售機構不得在基金合同約定之外的日期或時間辦理基金份額的申購、贖回或轉換。未取得基金銷售業(yè)務資格或未經(jīng)中國證監(jiān)會認定的機構，不得辦理基金的銷售或相關業(yè)務。任何人員不得以個人名義辦理基金銷售或相關業(yè)務。未經(jīng)基金銷售機構聘任，任何人員不得從事基金銷售活動。宣傳推介基金的人員、基金銷售信息管理平臺系統(tǒng)運營維護人員等從事基金銷售業(yè)務的人員應當取得基金銷售業(yè)務資格?；痄N售機構辦理基金的銷售業(yè)務，應當由基金銷售機構總部與基金管理人簽訂書面銷售協(xié)議，未經(jīng)簽訂書面銷售協(xié)議，基金銷售機構不得辦理基金的銷售。
(2)基金銷售過程中是否遵循適用性原則。把合適的產(chǎn)品賣給合適的基金投資人。
(3)基金宣傳推介材料的制作、分發(fā)和發(fā)布是否合規(guī)，是否充分揭示相關投資風險。
(4)規(guī)范基金銷售費用結構和費率水平，維護基金銷售市場秩序。
(5)規(guī)范基金評價業(yè)務，引導長期投資理念。
(6)銷售結算資金監(jiān)管。為了確?；痄N售結算資金的安全，中國證監(jiān)會不僅引入基金銷售賬戶的監(jiān)督機構，還對基金銷售賬戶的開立、使用、變更、撤銷等運作行為，以及銷售結算資金交收流程和時點進行了具體規(guī)范，要求基金銷售賬戶的日常運作應遵循封閉運行，定向劃付，同基金投資人返還，自有資金分開交易，禁止擔保等原則。
(二)基金銷售監(jiān)管的主要方式
(1)通過督察長監(jiān)督、檢查基金銷售活動。
(2)對基金銷售適用性原則應用情況進行檢查與指導。
(3)宣傳推介材料的報備監(jiān)管。
命題點三 基金信息披露監(jiān)管
(一)主要監(jiān)管部門及其相應的職責
目前對基金信息進行監(jiān)管的部門主要是中國證監(jiān)會及其各地方監(jiān)管局、證券交易所。
中國證監(jiān)會主要負責起草修訂基金信息披露的規(guī)范。證券交易所(滬、深交易所)則主要負責監(jiān)管上市基金的信息披露。
(二)信息披露監(jiān)管的原則和目標
基金信息披露監(jiān)管的原則是以制度形式保證基金做到信息披露的真實、準確、完整和及時，最終實現(xiàn)*5限度保護基金持有人合法權益的監(jiān)管目標。
(三)基金信息披露監(jiān)管的主要內容
(1)建立健全基金信息披露制度規(guī)范，主要是依法監(jiān)管。
(2)基金募集信息披露監(jiān)管。
(3)基金存續(xù)期信息披露監(jiān)管。
(4)信息披露違規(guī)處罰。主要有：責令改正、沒收違法所得、罰款，承擔賠償責任；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格或罰款，追究刑事責任。
命題點四 基金投資與交易行為監(jiān)管
(一)對投資組合遵規(guī)守信的監(jiān)管
1．對投資范圍的監(jiān)管
股票基金應有60％以上的資產(chǎn)投資于股票；債券基金應有80％以上的資產(chǎn)投資于債券。
貨幣市場基金僅投資于貨幣市場工具，不得投資于股票、可轉債券、剩余期限超過397天的債券、以定期存款利率為基準利率的浮動利率債券等。
股指期貨方面，法規(guī)規(guī)定，股票基金、混合基金及保本基金可以按照法規(guī)規(guī)定參與。其中，股票基金和混合基金根據(jù)風險管理原則，以套保為目的，而債券基金和貨幣基金不得參與股指期貨。
2．對主要投資比例的監(jiān)管
(1)法規(guī)對基金投資的分散性有強制規(guī)定。一只基金持有一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10％，同一基金管理人，管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不能夠超過該證券的10％。指數(shù)類基金品種不受此限制。不符合比例的，10日內調整。
(2)開放式基金應當保持不低于基金資產(chǎn)凈值5％的現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債券。
(3)對于新成立的基金，基金合同一般約定6個月的建倉期，建倉期結束后，基金投資組合的各項比例需要符合基金合同的約定。不符合比例的，10個交易日進行調整。如果基金名稱顯示投資方向的，應80％以上的非現(xiàn)金基金資產(chǎn)屬于投資方向確定的內容。
(4)對于基金回購融資業(yè)務，法規(guī)規(guī)定，基金在全國銀行間同業(yè)拆借市場中進行債券回購的資金金額不得超過基金資產(chǎn)凈值的40％。同時，為了控制基金通過回購融資放大股票投資風險，除非基金合同或招募說明書另有明確規(guī)定，基金參與國債回購交易融入的資金不得用于二級市場的股票投資。
3．對禁止性投資行為的監(jiān)管
(1)限制性規(guī)定：①承銷證券；②向他人貸款或者提供擔保；③從事承擔無限責任的投資：④買賣其他基金份額(另有規(guī)定除外)；⑤向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或債券；⑥買賣與基金管理人、托管人有控股關系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有其他重大利害關系的公司發(fā)行的證券或承銷期內的證券；⑦從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動。
(2)《證券投資基金法》對于基金管理公司的禁止性行為作出規(guī)定，包括不得將基金管理公司的固有財產(chǎn)或他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投資，不得不公平對待其管理的不同基金財產(chǎn)，不得利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益，不得向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或承擔損失。上述規(guī)定要求基金投資過程中，基金管理公司要堅持基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，保證基金財產(chǎn)的獨立性，保證不同組合在研究支持、交易執(zhí)行等環(huán)節(jié)得到公平對待，禁止老鼠倉等利益輸送行為。這是基金投資監(jiān)管的底線，也是基金行業(yè)獲得公眾投資者信任的基礎。
(二)對基金管理公司內部投資、交易環(huán)節(jié)相關內部控制制度健全及執(zhí)行情況的監(jiān)管
通過現(xiàn)場檢查，關注投資交易內控情況及相關風險控制。
(1)中國證監(jiān)會《證券投資基金管理公司內部控制指導意見》對基金投資管理的程序、決策過程、投資相關環(huán)節(jié)、部門和人員的配置等做了具體而且明確的規(guī)定。在投資管理方面，要求建立投資對象備選庫制度，強調研究部門應根據(jù)基金合同要求，在充分研究的基礎上建立和維護備選庫。在投資決策方面，要求健全投資決策授權制度，明確界定投資權限，嚴格遵守投資限制，防止越權決策。
(2)中國證監(jiān)會《證券投資基金管理公司公平交易制度指導意見》。
(3)中國證監(jiān)會《證券投資基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務試點辦法》要求基金管理公司公平對待所管理的不同資產(chǎn)，建立有效的異常交易日常監(jiān)控制度，對不同組合之間的同向交易和反向交易進行監(jiān)控，并定期向中國證監(jiān)會報告，嚴禁同一組合的同日反向交易及其他可能導致不公平交易和利益輸送的交易行為。該辦法規(guī)定，基金管理公司從事特定資產(chǎn)管理業(yè)務，應設立專門的業(yè)務部門，投資經(jīng)理與基金經(jīng)理不得相互兼任。
(三)對投資風險的監(jiān)控與預警
防范系統(tǒng)性風險是基金投資監(jiān)管的一項重要內容，由于開放式基金日常面臨申購贖回的壓力，因此，流動性風險的監(jiān)控與預警是中國證監(jiān)會日常監(jiān)控中最為關注的，與此相結合，也關注信用風險、利率風險等市場風險。
(四)基金投資交易監(jiān)管的方式及違規(guī)處罰
(1)通過基金托管銀行實現(xiàn)對基金投資的監(jiān)管。當基金出現(xiàn)違反法律法規(guī)以及基金合同約定的事項時，基金托管銀行對基金管理人進行提示，并向中國證監(jiān)會提交臨時報告，中國證監(jiān)會據(jù)以進行處理。另外，托管銀行還定期向中國證監(jiān)會報送基金持倉日報、基金投資監(jiān)控周報，使中國證監(jiān)會能實時掌握基金投資情況。針對公司存在的違規(guī)事項和風險事項，中國證監(jiān)會進一步加強對基金信息披露的監(jiān)管以及對公司內部控制執(zhí)行情況的現(xiàn)場檢查。
(2)通過證券交易所實現(xiàn)對基金交易的實時監(jiān)控。目前，證券交易所按中國證監(jiān)會要求建立基金交易監(jiān)控體系，重點監(jiān)控以下涉嫌違法違規(guī)的交易行為：單只基金的異常交易、同一基金管理公司不同基金或賬戶問的異常交易、不同基金管理公司賬戶問的異常交易、基金同股東等關聯(lián)方賬戶間的異常交易、基金同可疑賬戶的異常交易、基金管理公司股東賬戶的異常交易等。此外，交易所還監(jiān)控基金買賣高風險股票的行為。交易所在日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)基金異常交易行為時將向中國證監(jiān)會報告。
第五節(jié) 基金行業(yè)人員監(jiān)管
命題點一 基金行業(yè)高管人員監(jiān)管
高管人員是指基金管理公司的董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、督察長以及實際履行上述職務的其他人員，基金托管銀行基金托管部門的總經(jīng)理、副總經(jīng)理以及實際履行上述職務的其他人員。
(一)加強對基金行業(yè)高管人員監(jiān)管的重要性
重要性表現(xiàn)在四個有利于：
(1)有利于規(guī)范基金管理公司的運作，保護基金份額持有人利益。
(2)有利于提高基金高管人員的執(zhí)業(yè)素質，加強職業(yè)道德教育，促進其自律意識的發(fā)揮。
(3)有利于防范基金管理公司的經(jīng)營風險，及時發(fā)現(xiàn)、堵塞經(jīng)營管理中的漏洞。
(4)有利于實現(xiàn)信息資源的高效集中與共享，為全面、科學、動態(tài)地監(jiān)管決策提供依據(jù)。
(二)對基金行業(yè)高管人員的資格管理
按現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定，基金行業(yè)高管人員的選任或改任，應報經(jīng)中國證監(jiān)會審核?；鸸芾砉镜亩麻L和基金經(jīng)理的任免，也應當向中國證監(jiān)會報告?；鸸芾砉径碌娜蚊猓矐斚蛑袊C監(jiān)會報告。
1．高級管理人員任職資格
申請高級管理人員任職資格，應當具備下列條件：
(1)取得基金從業(yè)資格。
(2)通過中國證監(jiān)會或者其授權機構組織的高級管理人員證券投資法律知識考試。
(3)具有3年以上基金、證券、銀行等金融相關領域的工作經(jīng)歷及與擬任職務相適應的管理經(jīng)歷，督察長還應當具有法律、會計、監(jiān)察、稽核、風險管理、審計等工作經(jīng)歷。
(4)沒有《公司法》《證券投資基金法》等法律、行政法規(guī)規(guī)定的不得擔任公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理和基金從業(yè)人員的情形。
(5)最近3年沒有受到證券、銀行、工商和稅務等行政管理部門的行政處罰。
2．獨立董事任職資格
(1)具有5年以上金融、法律或者財務的工作經(jīng)歷。
(2)有履行職責所需要的時間。
(3)最近3年沒有在擬任職的基金管理公司及其股東單位、與似任職的基金管理公司存在業(yè)務聯(lián)系或者利益關系的機構任職。
(4)與擬任職的基金管理公司的高級管理人員、其他董事、監(jiān)事、基金經(jīng)理、財務負責人沒有利害關系。
(5)直系親屬不在擬任職的基金管理公司任職。
(6)沒有《公司法》《證券投資基金法》等法律、行政法規(guī)規(guī)定的不得擔任公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理和基金從業(yè)人員的情形。
(7)最近3年沒有受到證券、銀行、工商和稅務等行政管理部門的行政處罰。
(三)基金行業(yè)高管人員的基本行為規(guī)范
(1)高級管理人員應當維護所管理基金的合法利益，應當堅持基金份額持有人利益優(yōu)先的原則。不得從事或者配合他人從事?lián)p害基金份額持有人利益的活動，不得從事與所服務的基金管理公司或者基金托管銀行合法利益相沖突的活動。
(2)高級管理人員應當具有良好的職業(yè)道德，勤勉盡責，切實履行基金合同、公司章程和公司制度規(guī)定的職責。
(3)基金管理公司董事應當按照公司章程的規(guī)定出席董事會會議、參加公司的活動，切實履行職責。
(4)基金管理公司總經(jīng)理應當認真執(zhí)行董事會決議，有效執(zhí)行公司制度，防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效率。
(5)基金管理公司督察長應當認真履行職責，對公司各項制度、業(yè)務的合法合規(guī)性及公司內部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)察、稽核。
(6)基金托管銀行基金托管部門的總經(jīng)理、副總經(jīng)理應當建立健全本部門的各項業(yè)務制度和管理制度，確保本部門切實履行托管人職責，監(jiān)督基金管理人的投資運作，保障基金財產(chǎn)的獨立與完整。
(7)高級管理人員和基金管理公司董事應當加強業(yè)務學習，跟蹤行業(yè)發(fā)展動態(tài)，按照中國證監(jiān)會的規(guī)定參加業(yè)務培訓，不斷提高管理水平和專業(yè)技能。
(四)對基金管理公司督察長的監(jiān)督管理
(1)督察長的職責(掌握)：督察長負責組織指導公司監(jiān)督稽核工作，其履行職責的范圍涵蓋基金及公司運作的所有業(yè)務環(huán)節(jié)。
(2)督察長的執(zhí)業(yè)素質和行為規(guī)范：督察長應具備有關法律法規(guī)規(guī)定的任職條件，并有3年以上監(jiān)督稽核、風險管理或者證券、法律、會計、審計等方面的業(yè)務工作經(jīng)歷，誠實信用，具有良好的品行和職業(yè)操守記錄。督察長履行職責應保持充分的獨立性。
督察長不得有下列行為：擅離職守，無故不履行職責；違反規(guī)定授權他人代為履行職責；兼任可能影響其獨立性的職務，或者從事可能影響其獨立性的活動；對基金及公司運作中存在的違法違規(guī)行為或者重大風險隱患隱瞞不報或者作出虛假報告；利用履行職責之便牟取私利；濫用職權，干預基金及公司的正常經(jīng)營運作；其他損害基金份額持有人或者公司利益的行為。
(五)對高級管理人員的監(jiān)管手段
1．高級管理人另所在單位及監(jiān)管部門的考核
基金管理公司和基金托管銀行應當建立高級管理人員考核制度。
督察長連續(xù)兩次考試成績不合格的，中國證監(jiān)會可建議公司董事會免除其職務。
2．督察長發(fā)現(xiàn)異常情況及時報告
法規(guī)規(guī)定，當出現(xiàn)以下可能影響高級管理人員或投資管理人員正常履行職務的情形之一時，督察長應當在知悉該信息之日起3個工作日內向中國證監(jiān)會報告：
(1)高級管理人員、投資管理人員因涉嫌違法違紀被有關機關調查或者處理；
(2)高級管理人員辭職、離職、喪失民事行為能力或者因其他原因不能履行職務；
(3)高級管理人員擬因私出境1個月以上或者出境逾期未歸，投資管理人員擬離開工作崗位1個月以上；
(4)高級管理人員直系親屬擬移居境外或者已在境外定居；
(5)高級管理人員、投資管理人員在非經(jīng)營性機構兼職等；
(6)其他可能影響高級管理人員、投資管理人員正常履行職務的情形。
3．中國證監(jiān)會出具警示函、進行監(jiān)管談話
當基金管理公司、基金托管銀行基金托管部門或者其高級管理人員有以下情形之一的，中國證監(jiān)會依法對相關高級管理人員出具警示函、進行監(jiān)管談話：
(1)業(yè)務活動可能嚴重損害基金財產(chǎn)或者基金份額持有人的利益：
(2)基金管理公司的治理結構、內部控制制度或者基金托管銀行基金托管部門的內部控制制度不健全、執(zhí)行不力，導致出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)重大隱患，可能影響其正常履行基金管理人、基金托管人職責；
(3)違反誠信、審慎、勤勉、忠實義務：
(4)中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他情形。
4．中國證監(jiān)會建議任職機構暫?；蛘呙獬殑?/div>
(1)高級管理人員最近1年內被中國證監(jiān)會出具警示函、進行監(jiān)管談話兩次以上，或者在收到警示函、被監(jiān)管談話后不按照規(guī)定整改。
(2)最近1年內受到行業(yè)協(xié)會紀律處分、證券交易所公開譴責兩次以上。
(3)擅離職守。
(4)向中國證監(jiān)會提供虛假信息、隱瞞重大事項，或者拒絕配合中國證監(jiān)會履行監(jiān)管職責的。
(5)其他。
對因上述情況被免職未滿2年的人員，基金管理公司及基金托管銀行不得聘用其擔任高級管理人員。
5．違法違規(guī)處理
高級管理人員、基金管理公司的董事或者基金經(jīng)理違反法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，依法應予行政處罰的，依照有關規(guī)定進行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究刑事責任。高級管理人員違反法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，情節(jié)嚴重的，依法暫停或者吊銷高級管理人員任職資格。
命題點二 基金管理公司投資管理人員監(jiān)管
基金管理公司投資管理人員，是指在公司負責基金投資、研究、交易的人員以及實際履行相應職責的人員。具體包括：公司投資決策委員會成員，公司分管投資、研究、交易業(yè)務的高級管理人員，公司投資、研究、交易部門的負責人，基金經(jīng)理，基金經(jīng)理助理等。
(一)基金經(jīng)理的任職資格
(1)取得基金從業(yè)資格。
(2)通過中國證監(jiān)會或者其授權機構組織的證券投資法律知識考試。
(3)具有3年以上證券投資管理經(jīng)歷。
(4)沒有《公司法》《證券投資基金法》等法律、行政法規(guī)規(guī)定的不得擔任公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理和基金從業(yè)人員的情形。
(5)最近3年沒有受到證券、銀行、工商和稅務等行政管理部門的行政處罰。
(二)基金經(jīng)理注冊制度
基金經(jīng)理注冊制度自2009年4月1日開始實施。按規(guī)定，基金經(jīng)理在任職前應當通過中國證監(jiān)會或其授權機構組織的證券投資法律知識考試，并通過所任職公司向基金業(yè)協(xié)會申請注冊?；鸾?jīng)理發(fā)生變動的應當在規(guī)定時間內向基金業(yè)協(xié)會申請注冊變更。公司不得聘用未通過證券投資法律知識考試、未在基金業(yè)協(xié)會注冊的人員擔任基金經(jīng)理。
(三)投資管理人員的基本行為規(guī)范(略)
(四)基金管理公司對投資管理人員的日常管理
(1)建立健全聘用制度及離任管理制度。
?、俟緫斀⒖茖W合理的投資管理人員聘用制度，對投資管理人員的聘任條件、聘任程序、聘任期限等作出明確規(guī)定。
②公司應當加強對投資管理人員離職的管理。
?、酃緫敿皶r披露基金經(jīng)理的變更情況。
④公司聘用短期內頻繁變更工作崗位的投資管理人員，應當對其以往誠信記錄等進行盡職調查。
(2)建立健全投資和研究內部控制制度和風險控制機制。
(3)建立健全信息管理及保密制度。投資管理人員應當嚴格遵守公司信息管理的有關規(guī)定以及聘用合同中的保密條款，不得利用未公開信息為自己或者他人謀取利益，不得違反有關規(guī)定向公司股東、與公司有業(yè)務聯(lián)系的機構、公司其他部門和員工傳遞與投資活動有關的未公開信息。
(4)建立健全記錄和檔案管理制度。
(5)建立健全利益)中突管理制度。投資管理人員不得直接或間接為其他任何機構和個人進行證券投資活動，不得直接或間接接受證券公司、投資公司、上市公司等其他任何機構和個人提供的禮金、旅游服務等各種形式的利益。投資管理人員履行職責時，對可能產(chǎn)生個人利益)中突的情況應當及時向公司報告。除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，公司員工不得買賣股票；直系親屬買賣股票的，應當及時向公司報備其賬戶和買賣情況。
(6)建立健全對外宣傳管理制度。
未經(jīng)公司允許，投資管理人員不得以公司或個人名義參加與履行職責有關的社會活動或會議。
(7)建立健全通信管理制度。
QQ等各類即時通信工具和電子郵件應實施全程監(jiān)控并留痕，錄音、即時通信、電子郵件等資料應當保存5年以上。
(8)建立健全代理人制度。
(9)建立健全合規(guī)培訓制度。每個投資管理人員每年接受合規(guī)培訓的時間不得少于20小時。
(10)建立健全代行職責制度。公司應當加強對其他人員代為履行投資管理人員職責的程序、職責范圍等的管理。公司的緊急應變制度中應當包含投資管理人員不能正常履行職責時的處理方案，以保障基金財產(chǎn)不受損失。公司應當嚴格執(zhí)行其他人員代為履行基金經(jīng)理職責的規(guī)定，不得違反規(guī)定以任何理由安排不符合基金經(jīng)理任職條件的人員實際履行基金經(jīng)理職責。擬由其他人員代為履行基金經(jīng)理職責時間超過30日的，公司應當自決定之日起3個工作日內報告中國證監(jiān)會相關派出機構，并進行相關信息披露。
(五)中國證監(jiān)會的監(jiān)管措施
1．督察長遇到異常及時報告。(略)
2．日常監(jiān)管及違規(guī)時的處理。
(1)日常監(jiān)管。中國證監(jiān)會及相關派出機構建立投資管理人員監(jiān)管檔案，對投資管理人員的誠信狀況、執(zhí)業(yè)行為、任職和離職情況進行跟蹤記錄，對基金經(jīng)理進行任職談話和離職談話，對變更頻繁的投資管理人員及頻繁調整基金經(jīng)理的公司進行重點關注。
(2)投資管理人員違規(guī)時的行政監(jiān)管措施。投資管理人員違反誠信原則和職業(yè)道德、頻繁變換公司、未能勤勉盡責的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)采取記入誠信檔案、監(jiān)管談話、出具警示函、暫停履行職務、認定為不適宜擔任相關職務者等行政監(jiān)管措施。
命題點三 基金行業(yè)人員的離任審計及離任審查
(一)基本要求
按法規(guī)規(guī)定，基金管理公司、基金托管銀行、基金銷售機構應當建立相關人員離任審計或者離任審查制度?；鸸芾砉靖呒壒芾砣藛T、基金經(jīng)理、投資經(jīng)理及基金托管銀行基金托管部門高級管理人員、獨立基金銷售機構的高級管理人員或者執(zhí)行事務合伙人、證券投資咨詢機構負責基金銷售業(yè)務的高級管理人員、其他基金銷售機構負責基金銷售業(yè)務的部門負責人離任的，應當接受離任審計或者離任審查，在離任審計或者離任審查期間不得到其他基金管理公司、基金托管銀行基金托管部門或者基金銷售機構任職。
(二)報備要求
(1)基金管理公司、獨立基金銷售機構的董事長、總經(jīng)理離任或執(zhí)行事務合伙人退伙的，基金管理公司、獨立基金銷售機構應當立即聘請具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所對其進行離任審計，并自離任之日起30個工作日內將離任審計報告報送中國證監(jiān)會基金監(jiān)管部及企業(yè)經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會派出機構。
(2)基金托管銀行基金托管部門的總經(jīng)理、副總經(jīng)理離任的，基金托管銀行應立即進行離任審查，并自離任之日起30個工作日內將審查報告報送中國證監(jiān)會基金監(jiān)管部。
(3)基金管理公司的副總經(jīng)理、督察長、基金經(jīng)理或投資經(jīng)理離任的，獨立基金銷售機構的其他高級管理人員、證券投資咨詢機構負責基金銷售業(yè)務的高級管理人員、其他基金銷售機構負責基金銷售業(yè)務的部門負責人離任的，應立即進行離任審查，并自離任之日起30個工作日內將審查報告報送中國證監(jiān)會基金監(jiān)管部及公司經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會派出機構。
中國證監(jiān)會在審核基金行業(yè)高級管理人員任職資格申請，行業(yè)協(xié)會在對基金經(jīng)理、投資經(jīng)理進行注冊登記時，參考相關離任審計、審查報告。
(三)審計及審查的主要內容
(1)基金管理公司、獨立基金銷售機構的董事長、總經(jīng)理或者執(zhí)行事務合伙人的離任審計報告，其內容涉及：審計對象任職期間年度考核情況，企業(yè)經(jīng)營狀況，企業(yè)內部控制建設和風險管理情況，企業(yè)發(fā)生違法違規(guī)行為受到處罰或被采取行政監(jiān)管措施等、審計對象應當承擔責任的情況等。
(2)基金經(jīng)理、投資經(jīng)理的離任審查報告，其內容涉及：所管理基金或者投資組合的基本情況，所管理基金或者投資組合與業(yè)績比較基準的對比情況，所管理基金或者投資組合的投資合規(guī)情況，遵守投資管理人員行為規(guī)范的情況，基金管理公司發(fā)生違法違規(guī)行為受到處罰或被采取行政監(jiān)管措施等、審查對象應當承擔責任的情況等。
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