現(xiàn)金日記賬（Cash Journal）是由出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。一般是指現(xiàn)金收付日記賬，如進一步細分，可以分為現(xiàn)金收入日記賬”和“現(xiàn)金付出日記賬”。
現(xiàn)金日記賬
現(xiàn)金日記賬用來逐日反映庫存現(xiàn)金的收入、付出及結余情況的特種日記賬。
由單位出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提現(xiàn)的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿。
專門用來記錄現(xiàn)金收支業(yè)務的一種特種日記賬?，F(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“余額”三欄式?，F(xiàn)金日記賬通常由出納人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證，逐日逐筆順序登記。但由于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務，只填制銀行存款付款憑證，不填制現(xiàn)金收款憑證，因而從銀行提取現(xiàn)金的現(xiàn)金收入數(shù)額應根據(jù)有關的銀行存款付款憑證登記。每日業(yè)務終了時，應計算、登記當日現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)，以及賬面結余額，并將現(xiàn)金日記賬的賬面余額與庫存現(xiàn)金實有數(shù)核對，借以檢查每日現(xiàn)金收入、付出和結存情況。
現(xiàn)金日記賬也可以采用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設置若干專欄。多欄式現(xiàn)金日記賬按照現(xiàn)金收、付的每一對應科目設置專欄進行序時、分類登記，月末根據(jù)各對應科目的當月發(fā)生額一次過記總分類賬，因而不僅可以清晰地反映現(xiàn)金收、付的來龍去脈，而且可以簡化總分類賬的登記工作。在采用多欄式現(xiàn)金日記賬的情況下，如果現(xiàn)金收、付的對應科目較多，為了避免賬頁篇幅過大，可分設現(xiàn)金收入日記賬和現(xiàn)金支出日記賬。
制表方法：
1、首先要制作好表頭，收入、支出、余額、摘要等內(nèi)容是必不可少的，其他內(nèi)容可根據(jù)實際增添或刪減。
2、為了保證帳本的資料完整和連續(xù)性，多數(shù)情況下需要把上一記帳周期（比如上一年）的余額記錄在內(nèi)。
3、既然是現(xiàn)金記帳，建議把數(shù)值的顯示格式設置為貨幣格式，選中需要輸入金額的區(qū)域，點右鍵設置單元格格式，選擇數(shù)字-貨幣-貨幣符號，點確定。
4、制作好表頭，設置好單元格格式后，就要輸入收入、支出情況，余額項先空著，下步利用函數(shù)計算。
5、如果需要統(tǒng)計每月收支合計和當年收支合計，可區(qū)分月份插入單元格進行統(tǒng)計。
6、下一步利用函數(shù)計算余額，在F5輸入公式=IF(OR(C4={"本月合計","當年合計"}),F4,F4+D5-E5)，然后下拉公式即可。
以上流程僅供參考，具體看個人使用情況而定。