1、收入明細(xì)表。根據(jù)利潤表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫，沒營業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫0。
2、成本費(fèi)用明細(xì)表。一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可，營業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際分類填寫。
3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表。這個(gè)很關(guān)鍵，按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實(shí)填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。
4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表。
5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表。如果沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。
6、境外所得稅抵免?；径际?。
7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表?；径际?。
8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表。有的話就按實(shí)際填寫。沒的話就是0。
9、折舊攤銷。注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表。
10、其它的表格。都不是很重要?；径际?，認(rèn)真填寫一下即可。
申報(bào)企業(yè)所得稅流程
?。ㄒ唬┩ㄟ^網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表》（Ａ類或Ｂ類）《中華人民共和國匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》（僅指實(shí)行匯總納稅辦法的總、分支機(jī)構(gòu)）并發(fā)送成功。納稅人或可到主管國稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅窗口或綜合服務(wù)窗上門申報(bào)。
?。ǘ┩瓿啥惪铍娮永U庫。
?。ㄈ⑸鲜鲂枰峁┑募堎|(zhì)資料交到主管國稅機(jī)關(guān)的申報(bào)納稅窗口或綜合服務(wù)窗口，其中《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》通過網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳打印后并加蓋公章。
