企業(yè)內控包含哪些要素?工作怎么開展?高頓小編為你具體解答。
企業(yè)內控包括風險評估、內部環(huán)境、信息與溝通、控制活動、內部監(jiān)督五項基本要素。
企業(yè)內控的內容是對籌資、貨幣資金、實物資產、采購與付款、銷售與收款、成本費用、對外投資、工程項目、擔保等經濟業(yè)務活動進行控制。
企業(yè)內控可以從哪些方面開展工作?
（一）理順明晰權責邊界清單
企業(yè)應按照優(yōu)化、調整后的組織架構，依次理順集團企業(yè)本部及其各子公司的審批流程，進一步明晰集團與子公司的權責邊界清單，組織完成集團——子公司權責清單的編制，從資金管理、投資管理、生產經營、招標采購、干部人事、薪酬績效等30余項清單事項明確了集團和子公司的權責。落實子公司法人地位，賦予子公司應有的人權、事權、財權、經營權，實現(xiàn)子公司自主經營、自負盈虧、自我發(fā)展。各子公司也分別制定或修訂了所屬企業(yè)的權責清單，進一步構建起權責清晰、責任明確的管控體系。
（二）優(yōu)化完善公司治理結構
不斷優(yōu)化完善公司治理結構、管控模式及集團各部門職能，提升經營管理效能，授權各子公司按法人治理結構運作，有效監(jiān)督和防范風險點。根據(jù)業(yè)務板塊，將集團子公司優(yōu)化整合為五個一級子公司，設立董事會、監(jiān)事會或執(zhí)行董事，集團班子成員根據(jù)工作需要兼任子公司董事長、執(zhí)行董事等領導職務，既滿足掌握情況需要，又確保子公司落實獨立法人地位。
集團本部設立黨群工作部、行政管理部、人力資源部、戰(zhàn)略投資部、財務部、審計、法務部等六個職能部門，對部門職能進行調整，并在戰(zhàn)略投資部增設安全生產職能；六個部門根據(jù)分工，全面加強風險管理與控制，提升集團總體管理水平。
（三）狠抓制度落地落實落細
為使各項制度真正落到實處，集團將相關制度進行匯編，組織全體職工原原本本地學習。力求每個職工都能掌握，明確制度標準規(guī)定，提升對制度的認可度和遵循度，把制度理念滲透到日常的行為之中，提高執(zhí)行制度的自覺性和主動性，切實把內控的要求和責任落實到每個工作環(huán)節(jié)和崗位，實現(xiàn)權力運行的過程控制。
（四）推動完善制度建設
企業(yè)應高度重視內控制度體系建設，出臺各類規(guī)范性文件，涉及生產經營和內部管理各個方面，基本形成完善的內部控制體系。同時，企業(yè)各子公司同步修訂完善相關制度，保證集團制度符合各業(yè)務板塊發(fā)展需要。
（五）加大監(jiān)督檢查力度
加強內控制度的執(zhí)行效果，充分發(fā)揮內部審計監(jiān)督作用，將內控制度執(zhí)行情況的檢查與內部審計工作相結合，提升內控制度執(zhí)行力。加強制度和合同協(xié)議的合規(guī)性審核，每項制度和合同協(xié)議都經過審計部門和法務的專業(yè)審核，確保經營管理的合規(guī)合法性。
積極開展內部控制風險排查，根據(jù)部門及子公司業(yè)務流程，檢查實際執(zhí)行與內控制度是否一致、經營管理風險點是否得到有效控制、內控制度是否存在不完善的方面等，通過內控檢查排查工作，穩(wěn)步推進內控體系建設，增強抵御各種風險的能力，進一步提高了集團內部控制的有效性。
什么是企業(yè)內控?
企業(yè)內控即內部控制，是由公司董事會、監(jiān)事會、管理層和全體員工實施的、目的是合理保證公司經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略的過程。
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