ERM：風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，受董事會、管理層、其他人員影響。從企業(yè)戰(zhàn)略制定貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn)，使之在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。
　　三個(gè)維度：企業(yè)目標(biāo);全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素;企業(yè)各個(gè)層級
　　全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素都是為企業(yè)的四個(gè)目標(biāo)所服務(wù)的;企業(yè)各個(gè)層次都要堅(jiān)持同樣的四個(gè)目標(biāo);每個(gè)層次都必須從以上八個(gè)方面進(jìn)行管理。
 
　　COSO-IC和COSO-ERM對比：
　　1.ERM出了內(nèi)部控制的三個(gè)目標(biāo)外，增加了戰(zhàn)略目標(biāo);全面風(fēng)險(xiǎn)管理8個(gè)要素除了內(nèi)部控制的5個(gè)要素之外，還增加了目標(biāo)識別、事件識別、風(fēng)險(xiǎn)對策三個(gè)要素，涵蓋了內(nèi)部控制。
　　2.另外，ERM對風(fēng)險(xiǎn)明確定義為：對企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事件發(fā)生的可能性(將正面事件理解成機(jī)會)，該框架涵蓋了各種風(fēng)險(xiǎn)。而內(nèi)部控制框架沒有區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會。
　　3.引入風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)對策、壓力測試、情景分析等概念和方法，在風(fēng)險(xiǎn)度量的基礎(chǔ)上，有利于將發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系在一起，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的四項(xiàng)目標(biāo)。
 
　　風(fēng)險(xiǎn)的詞匯和概念(要求熟練掌握)。
　　風(fēng)險(xiǎn)的種類：按照不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)。按原因：內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和外在風(fēng)險(xiǎn);按組織經(jīng)營管理職能：管理風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn);生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn);信用風(fēng)險(xiǎn)等。
　　行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：行業(yè)總體趨勢，當(dāng)前狀態(tài)，存在問題進(jìn)行分析
　　組織風(fēng)險(xiǎn)：組織的效率，結(jié)構(gòu)，組織目標(biāo)，外部環(huán)境，組織文化，管理制度之間的關(guān)系
　　溝通風(fēng)險(xiǎn)：信息風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)的總稱。信息風(fēng)險(xiǎn)：由于信息不準(zhǔn)確、不及時(shí)、不完整造成決策失誤和決策緩慢的風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)：由于溝通不力，或者不能很好了解信息，導(dǎo)致對信息出現(xiàn)了錯(cuò)誤理解，導(dǎo)致不恰當(dāng)行為帶了客戶損失、機(jī)會損失等沖突。
　　風(fēng)險(xiǎn)的概念： 可能對目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件發(fā)生的不確定性。
　　事件：影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事件或者事故，會有正面或負(fù)面的影響，或兼而有之。
　　影響：事件的結(jié)果，影響是相對于目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而言。
　　可能性：事件發(fā)生的可能，如高，中，低。
　　機(jī)會：帶來正面結(jié)果的不確定事件。
　　不確定性：結(jié)果無法確定，只能估計(jì)。
　　可接受風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響可以被主體接受。
　　固有風(fēng)險(xiǎn);不采取措施改變風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響時(shí)，主體面臨的風(fēng)險(xiǎn)。
　　剩余風(fēng)險(xiǎn)：采取了有關(guān)措施，降低了可能性和影響后，仍然存在的風(fēng)險(xiǎn)。
　　風(fēng)險(xiǎn)偏好：公司和主體愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)的廣泛意義的水平，反應(yīng)了組織風(fēng)險(xiǎn)管理理念。
　　風(fēng)險(xiǎn)容忍度：與實(shí)現(xiàn)目標(biāo)有關(guān)的可承受的偏離程度。
　　風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：為控制風(fēng)險(xiǎn)采取一系列行動(dòng)，把風(fēng)險(xiǎn)控制在主體的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)。
 
　　風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)(要求熟練掌握)
　　風(fēng)險(xiǎn)管理概念：
　　風(fēng)險(xiǎn)：可能對目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件發(fā)生的不確定性。
　　風(fēng)險(xiǎn)管理：采取一定措施對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行檢測評估，使風(fēng)險(xiǎn)降低到可以接受的程度，并將其控制在一定的水平上。
　　風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)包括：風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)化解、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。
　　風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)包括風(fēng)險(xiǎn)評估框架、風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)等。
　　風(fēng)險(xiǎn)評估框架包括：風(fēng)險(xiǎn)評估，風(fēng)險(xiǎn)緩解，根據(jù)模型對可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的不確定因素進(jìn)行分析。
　　風(fēng)險(xiǎn)評估：包括確定風(fēng)險(xiǎn)評估的范圍與方法，收集和分析相關(guān)數(shù)據(jù)對分析結(jié)果進(jìn)行說明。風(fēng)險(xiǎn)評估可以是對某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的單獨(dú)評估，也可以是對組織整體風(fēng)險(xiǎn)的評估。
　　風(fēng)險(xiǎn)緩解：確定了風(fēng)險(xiǎn)的范圍，發(fā)生的可能性、可能造成的損失等因素后選擇的保護(hù)措施，*5限度降低風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制并對其效果進(jìn)行監(jiān)督。
　　不確定性分析：盡可能收集可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的信息和情報(bào)，建立準(zhǔn)確的分析模型、預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響，對不確定性進(jìn)行分析時(shí)，要采取一系列技術(shù)手段。

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