第四章 通用賬務(wù)處理模塊的基本操作　

　　第四節(jié) 期末處理

　　
　　期末處理即期末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理，是指會(huì)計(jì)人員在每個(gè)會(huì)計(jì)期末都須完成的特定會(huì)計(jì)處理工作。期末處理主要包括期末調(diào)匯、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、結(jié)轉(zhuǎn)損益和結(jié)賬等，每月只能做一次，并且每個(gè)會(huì)計(jì)期末都必須做一次。
　　
　　一、期末調(diào)匯　　
　　期末調(diào)匯是指有外幣核算業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)主體，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)編制記賬憑證所采用的記賬匯率與期末匯率不一致，按照制度規(guī)定在資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)以期末匯率予以反映，因此需要在期末計(jì)算由此引起的匯兌損益，生成匯總損益轉(zhuǎn)賬憑證。
　　
　　二、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬　　
　　在期末集中處理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中，有一類業(yè)務(wù)每月都會(huì)有規(guī)律的重復(fù)進(jìn)行，主要就是一些期末的分?jǐn)?、?jì)提業(yè)務(wù)。例如，借款利息的計(jì)提、制造費(fèi)用分配、工資費(fèi)用分配、福利費(fèi)計(jì)提、各種稅金的計(jì)算繳納、公積金提取等?！　?/div>
　　1.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證模板設(shè)置　　
　　自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證模板設(shè)置主要就是將轉(zhuǎn)賬憑證相對(duì)固定不變的內(nèi)容預(yù)先設(shè)置定義好，主要有憑證名稱、類型、摘要、借貸方科目和每一科目發(fā)生額的來源或取數(shù)計(jì)算公式。　　
　　2.執(zhí)行生成轉(zhuǎn)賬憑證　　
　　自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證模板設(shè)置定義好之后，以后每月月末只需選擇相應(yīng)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證模板，執(zhí)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能，系統(tǒng)就能按照預(yù)先定義好的模板自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證并傳遞到憑證模塊。可以在憑證模塊查詢到該自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證并審核記賬。但要注意的是，當(dāng)同時(shí)執(zhí)行多個(gè)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證模板時(shí)，一定要調(diào)整好先后順序，否則生成的轉(zhuǎn)賬憑證將不正確。
　　
　　三、結(jié)轉(zhuǎn)損益　　
　　結(jié)轉(zhuǎn)損益是在會(huì)計(jì)期末將所有損益類科目的本期余額全部轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中，以便計(jì)算利潤(rùn)。賬務(wù)處理模塊在期末處理中提供了自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益生成記賬憑證的功能。損益結(jié)轉(zhuǎn)前應(yīng)將當(dāng)期全部憑證都審核記賬。期末結(jié)轉(zhuǎn)損益通常按以下步驟進(jìn)行?！　?/div>
　　1.選擇損益類科目與本年利潤(rùn)科目　　
　　2.設(shè)置轉(zhuǎn)賬憑證參數(shù)　　
　　3.生成轉(zhuǎn)賬憑證
　　
　　四、期末結(jié)賬　　
　　結(jié)賬是指在當(dāng)期發(fā)生的全部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記入賬的基礎(chǔ)上，計(jì)算、記錄并結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期賬務(wù)處理工作。在手工會(huì)計(jì)處理中，都有結(jié)賬的過程，在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中也應(yīng)有這一過程，以符合會(huì)計(jì)制度的要求，因此賬務(wù)處理模塊提供了“結(jié)賬”功能。　　
　　結(jié)賬只能逐月進(jìn)行，且只能每月進(jìn)行一次。結(jié)賬后月末余額轉(zhuǎn)入下月，本月結(jié)賬后不能再輸入本月記賬憑證?！　?/div>
　　在結(jié)賬操作的過程中，系統(tǒng)將自動(dòng)檢查賬務(wù)處理情況是否符合結(jié)賬的要求。如果檢查到不符合期末結(jié)賬要求，系統(tǒng)將會(huì)發(fā)出警告并中斷結(jié)賬?！　?/div>
　　在會(huì)計(jì)電算化中，結(jié)賬處理通常包括如下幾方面?！　?/div>
　　1.結(jié)賬檢查　　
　　2.數(shù)據(jù)備份　　
　　3.結(jié)計(jì)余額　　
　　4.結(jié)賬標(biāo)記　　
　　每期結(jié)賬后，系統(tǒng)將自動(dòng)產(chǎn)生結(jié)賬標(biāo)記，表示該期賬務(wù)業(yè)務(wù)處理完畢?！　?/div>
　　結(jié)賬完成后，系統(tǒng)將自動(dòng)進(jìn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)期間。當(dāng)然，如果因特殊原因，也可以利用系統(tǒng)提供的反結(jié)賬（取消結(jié)賬）功能恢復(fù)到結(jié)賬前狀態(tài)，此功能一般只有賬套主管（電算主管）才有權(quán)執(zhí)行，應(yīng)謹(jǐn)慎操作。



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      2016-12-27