第七章 國內(nèi)會計軟件操作實務(wù)
　　
　　第一節(jié) 用友（T3）會計軟件的應(yīng)用
　　
　　4.賬簿查詢
　　
　　企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，經(jīng)過制單、審核、記賬等程序后，就形成正式的會計賬簿。賬簿管理包括基本會計核算賬簿的查詢輸出，以及各種輔助賬的查詢和輸出。
　　
　　1）基本會計核算賬簿管理
　　
　　基本會計核算賬簿管理包括總賬、余額表、明細賬、序時賬、多欄賬的查詢及打印。
　　
　　（1）總賬的查詢及打印
　　
　　總賬查詢不但可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額，而且可以查詢所有二至六級明細科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額等。
　　
　?。?）明細賬的查詢及打印
　　
　　明細賬查詢用于平時查詢各賬戶的明細發(fā)生情況，及按任意條件組合查詢明細賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。
　　
　?。?）日記賬的查詢及打印
　　
　　日記賬的查詢及打印主要用于現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢和打印。
　　
　　[例]
　　
　　查詢“應(yīng)收賬款”總賬。
　　
　　查詢“應(yīng)交增值稅”明細賬。
　　
　　查詢“銀行存款日記賬”。
　　
　　2）各種輔助核算賬簿管理
　　
　　輔助核算賬簿管理包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個人往來、部門核算、項目核算賬簿的總賬、明細賬查詢輸出，以及部門收支分析和項目統(tǒng)計表的查詢輸出。
　　
　　[例] 部門總賬的查詢。
　　
　　[例] 往來賬的查詢。
　　
　　5.結(jié)賬
　　
　　結(jié)賬實際上就是指計算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，并終止本期的賬務(wù)處理工作。
　　
　　在電算化方式下，結(jié)賬是一種成批數(shù)據(jù)處理，每月只結(jié)賬一次。
　　
　　在結(jié)賬之前要作下列檢查：
　　
　?。?）檢查本月業(yè)務(wù)是否全部記賬，有未記賬憑證不能結(jié)賬。
　　
　?。?）月末結(jié)轉(zhuǎn)必須全部生成并已記賬，否則本月不能結(jié)賬。
　　
　?。?）檢查上月是否已結(jié)賬，如果上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。
　　
　?。?）核對總賬與明細賬、主體賬與輔助賬、總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否已經(jīng)一致，如果不一致，則不能結(jié)賬。
　　
　?。?）檢查損益類賬戶是否已經(jīng)全部結(jié)轉(zhuǎn)完畢，否則本月不能結(jié)賬。
　　
　?。?）如果與其他子系統(tǒng)聯(lián)合使用，則檢查其他子系統(tǒng)是否已結(jié)賬，如果沒有，則本月不能結(jié)賬。結(jié)賬前要進行數(shù)據(jù)備份，結(jié)賬后不得再錄入本月憑證，并終止各賬戶的記賬工作；計算本月各賬戶發(fā)生額合計和本月賬戶期末余額，并將余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月月初。
　　
　　[例]結(jié)賬。
　　
　　提示：
　　
　　結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進行。
　　
　　本月還有未記賬憑證時，則本月不能結(jié)賬。
　　
　　結(jié)賬必須按月連續(xù)進行，上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。
　　
　　若總賬與明細賬對賬不符，則不能結(jié)賬。
　　
　　若與其他系統(tǒng)聯(lián)合使用，而其他子系統(tǒng)未全部結(jié)賬時，本月不能結(jié)賬。
　　
　　結(jié)賬前，系統(tǒng)要進行數(shù)據(jù)備份。



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