財(cái)辦文資[2015]3號(hào)
 

國(guó)務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門，中國(guó)出版集團(tuán)公司、中國(guó)對(duì)外文化集團(tuán)公司：

　　為加強(qiáng)財(cái)政部代表國(guó)務(wù)院履行出資人職責(zé)的中央文化企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱中央文化企業(yè)）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告工作，及時(shí)掌握中央文化企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》（財(cái)政部令第41號(hào)）等有關(guān)法規(guī)制度，現(xiàn)將中央文化企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益季度快報(bào)（以下簡(jiǎn)稱季報(bào)）編報(bào)有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、中央文化企業(yè)季報(bào)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的重要組成部分，加強(qiáng)季報(bào)管理既是中央文化企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提升管理水平的內(nèi)在需要，也是出資人履行職責(zé)、加強(qiáng)監(jiān)管、動(dòng)態(tài)分析企業(yè)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況的重要手段。去年以來(lái)，部分主管部門和中央文化企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“各報(bào)送單位”）首次開展季報(bào)工作，取得了較好的成效，為管理部門和企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供了重要依據(jù)，在有效應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力、實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)、保證國(guó)有資產(chǎn)保值增值等方面發(fā)揮了重要作用。

　　二、各報(bào)送單位應(yīng)加強(qiáng)季報(bào)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確單位內(nèi)部牽頭部門和人員分工，實(shí)行專人負(fù)責(zé)制，健全企業(yè)季報(bào)工作考核機(jī)制，提高季報(bào)報(bào)送的質(zhì)量和效率。中央文化企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子要高度重視和支持季報(bào)工作，要把做好季報(bào)工作作為企業(yè)管理升級(jí)的重要抓手，充分發(fā)揮季報(bào)分析預(yù)警等作用，深入挖掘季報(bào)數(shù)據(jù)價(jià)值，將季報(bào)工作與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、績(jī)效評(píng)價(jià)、內(nèi)控管理等工作相結(jié)合,不斷提高企業(yè)管理會(huì)計(jì)水平。財(cái)政部將對(duì)主管部門、中央文化企業(yè)報(bào)送的季報(bào)數(shù)據(jù)全面性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性，以及季報(bào)分析等工作進(jìn)行核查。

　　三、各報(bào)送單位應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)要求建立健全中央文化企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)核算辦法，規(guī)范企業(yè)收入成本的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，明確公允價(jià)值計(jì)量、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的期間和方法，做好內(nèi)部交易與往來(lái)事項(xiàng)的合并抵銷等工作。對(duì)于涉及職工薪酬、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，企業(yè)財(cái)務(wù)部門要與有關(guān)業(yè)務(wù)部門做好溝通協(xié)調(diào)，確保季報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠。

　　四、報(bào)送內(nèi)容和程序

　?。ㄒ唬﹫?bào)送范圍。部分中央文化企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)（具體名單見附件1）。

　?。ǘ﹫?bào)送內(nèi)容。1.季報(bào)報(bào)表。包括利潤(rùn)及相關(guān)指標(biāo)表、資產(chǎn)負(fù)債及相關(guān)指標(biāo)表、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)表（見附件2、3）。企業(yè)母公司和所屬各級(jí)子企業(yè)分別填報(bào)季報(bào)報(bào)表，同時(shí)母公司還應(yīng)統(tǒng)一編制合并的季報(bào)報(bào)表。2.分析報(bào)告。主要包括：基本情況、財(cái)務(wù)狀況分析、存在的問(wèn)題及政策建議（見附件4）。

　　（三）報(bào)送時(shí)間。各報(bào)送單位應(yīng)于2015年4月、7月、10月和2016年1月10日前(遇節(jié)假日順延)將季報(bào)報(bào)送財(cái)政部文資辦。

　?。ㄋ模﹫?bào)送程序。資產(chǎn)和財(cái)務(wù)關(guān)系在財(cái)政部單列的中央文化企業(yè)季報(bào)直接報(bào)送財(cái)政部文資辦。其他中央文化企業(yè)季報(bào)，逐級(jí)報(bào)主管部門審核匯總后報(bào)送財(cái)政部文資辦。

　?。ㄎ澹﹫?bào)送方式。按照“誰(shuí)產(chǎn)生信息，誰(shuí)確定密級(jí)”的原則，由報(bào)送主體確定所報(bào)送的企業(yè)財(cái)務(wù)信息是否涉密。凡企業(yè)認(rèn)定或按國(guó)家有關(guān)規(guī)定認(rèn)定為涉密的信息，不得通過(guò)網(wǎng)絡(luò)報(bào)送系統(tǒng)報(bào)送，可采取單機(jī)版等方式報(bào)送，切實(shí)保護(hù)企業(yè)的商業(yè)秘密。

　　1.網(wǎng)絡(luò)版報(bào)送系統(tǒng)：登陸中央文化企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理信息平臺(tái)—季度快報(bào)子系統(tǒng)。

　　2.單機(jī)版報(bào)送系統(tǒng)：登陸財(cái)政部官方網(wǎng)站“中央文化企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室”司局頻道下載專區(qū)。

　　五、請(qǐng)部分主管部門、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)關(guān)系在財(cái)政部單列的中央文化企業(yè)于2015年3月20日前，將《2015年中央文化企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益季度快報(bào)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人通訊表》（附件5）報(bào)送財(cái)政部文資辦。

　　主管部門和中央文化企業(yè)在報(bào)表編制和報(bào)送過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與財(cái)政部文資辦聯(lián)系。

　　聯(lián)系人及電話：余遠(yuǎn)方010-68553752（傳真）

財(cái)政部辦公廳

2015年3月9日