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　　一、財務(wù)函數(shù)
　　財務(wù)函數(shù)可以進(jìn)行一般的財務(wù)計算，如確定貸款的支付額、投資的未來值或凈現(xiàn)值，以及債券或息票的價值。這些財務(wù)函數(shù)大體上可分為四類：投資計算函數(shù)、折舊計算函數(shù)、償還率計算函數(shù)、債券及其他金融函數(shù)。提示：公式中，凡是投資的金額都以負(fù)數(shù)形式表示，收益以正數(shù)形式表示。此類函數(shù)一般作為我們財務(wù)人員來講，主要是運(yùn)用于融資租賃業(yè)、擔(dān)保、資產(chǎn)置換、小額貸款公司、自己的理財計算。
　　財務(wù)函數(shù)中常見的參數(shù)：
　　未來值 (fv)--在所有付款發(fā)生后的投資或貸款的價值。如果省略則為0期間數(shù) (nper)--為總投資(或貸款)期，即該項投資(或貸款)的付款期總數(shù)。
　　付款 (pmt)--對于一項投資或貸款的定期支付數(shù)額。其數(shù)值在整個年金期間保持不變。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他費(fèi)用及稅款。
　　現(xiàn)值 (pv)--在投資期初的投資或貸款的價值。例如，貸款的現(xiàn)值為所借入的本金數(shù)額。省略則為0利率 (rate)--投資或貸款的利率或貼現(xiàn)率。
　　類型 (type)--付款期間內(nèi)進(jìn)行支付的間隔，如在月初或月末，用0或1表示。
　　(一)投資計算函數(shù)------重點(diǎn)介紹FV、PMT、PV函數(shù)(1) 求某項投資的未來值FV
　　FV有兩種計算辦法：
　　1、 FV(rate,nper,??-pmt,0,type)表示的是，每期支付或者受到定額款項的未來值2、 FV(rate,nper,,-pv,type)表示的是，一次性投入資金，按照這個利息來收取費(fèi)用的未來值如果是期初投資，然后先按照一定的定額收取首付，然后再按照利息收取費(fèi)用的時候，未來值可以這樣計算：
　　-FV(rate,nper,,pv,type)-(- FV(rate,nper,pmt,type))或：-(FV(rate,nper,,pv,type)- FV(rate,nper,pmt,type))或：fv(rate,nper,,-pv,type)-fv(rate,mper,- pmt,type)注意：如果省略pmt則要加上雙逗號
　　例如：假如某人兩年后需要一筆比較大的學(xué)習(xí)費(fèi)用支出，計劃從現(xiàn)在起每月初存入2000元，如果按年利2.25%，按月計息(月利為2.25%/12)，那么兩年以后該賬戶的存款額會是多少呢?
　　公式寫為：FV(2.25%/12, 24,-2000,0,1)
　　(2)求貸款分期償還額PMT
　　PMT函數(shù)基于固定利率及等額分期付款方式，也就是我們平時所說的"分期付款"。其語法形式為：PMT(rate,nper,pv,fv,type);有兩種計算方法：
　　1、 pmt(rate,nper,pv,type)表示一次性貸款(入)或借入款，按照利率支付定額，列公式時一般是把pv改成-pv或pmt前加-號pmt(rate,nper,fv,type)表示一次性投資或借出款，按照利率收取定額，列公式時一般是把fv改成-fv或pmt前加“-”號例如，需要10個月付清的年利率為8%的￥10,000貸款的月支額為：
　　PMT(8%/12,10,-10000) 計算結(jié)果為：￥1,037.03。
　　(3)求某項投資的現(xiàn)值PV
　　年金現(xiàn)值就是未來各期年金現(xiàn)在的價值的總和。如果投資回收的當(dāng)前價值大于投資的價值，則這項投資是有收益的。
　　語法形式為：PV(rate,nper,pmt,fv,type)
　　其中Rate為各期利率。Nper為總投資(或貸款)期，即該項投資(或貸款)的付款期總數(shù)。Pmt為各期所應(yīng)支付的金額，其數(shù)值在整個年金期間保持不變。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他費(fèi)用及稅款。Fv 為未來值，或在最后一次支付后希望得到的現(xiàn)金余額，如果省略 fv，則假設(shè)其值為零(一筆貸款的未來值即為零)。Type用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。
　　有兩種寫法：
　　1、 pv(rate,nper,pmt,type)表示每期支付或收取一定得金額，得到的金額值的現(xiàn)在價值，與期初投資相比較常用這個函數(shù)。一般是把pmt前加-號或在pv前加-號，使其結(jié)果為正2、 pv(rate,nper,,fv,type)表示按照一定的貼現(xiàn)率計算的未來希望得到金額值(fv)的現(xiàn)值，與期初投資相比較看投資合適程度。
　　例如，假設(shè)要購買一項保險年金，該保險可以在今后二十年內(nèi)于每月末回報￥600。此項年金的購買成本為80,000，假定投資回報率為8%。那么該項年金的現(xiàn)值為：
　　PV(0.08/12, 12*20,-600,0) 計算結(jié)果為：￥71,732.58。
　　年金(￥71,732.58)的現(xiàn)值小于實際支付的(￥80,000)。因此，這不是一項合算的投資。
　　(二)折舊計算函數(shù)
　　折舊計算函數(shù)主要包括AMORDEGRC、AMORLINC、DB、DDB、SLN、SYD、VDB但是適用于我國會計準(zhǔn)則的折舊計算函數(shù)且可用的有：DDB、SLN、SYD平均法：
　　SLN(原值,殘值,折舊年限)
　　年數(shù)總和法
　　DDB(原值,殘值,折舊年限,第n年)
　　加速折舊法 最后兩年再用sln(原值，殘值，折舊年限)SYD(原值,殘值,折舊年限,第n年)
　　見附表：
 
　　二、查詢引用函數(shù)
　　引用函數(shù)的內(nèi)容相對較多，但是在我們財務(wù)人員的日常工作中沒有太多的實際應(yīng)用，絕大部分是關(guān)于軟件中的報表取數(shù)函數(shù)，在輸入規(guī)定的格式數(shù)據(jù)后形成的報表等，都是運(yùn)用的引用函數(shù)已獲得匯總，這里我們僅僅就一般財務(wù)人員能用到得函數(shù)做簡單的介紹絕對引用：
　　也叫固定引用，即鎖定某一個單元格的引用，即加入美元符號，如$C$1,意思是無論怎么拖動都不變化. 也有的可以加入一個美元號，如$C32,意思是:在移動時C是不會變化的,32是變化的,同樣的道理C$32的意思是C變化32不變化.
　　相對引用：
　　也叫變動引用，就是平時我們的直接引用，如=c1(一) 表格取數(shù)函數(shù) COLUMN、ROW
　　語法形式為：COLUMN(reference)
　　Reference為需要得到其列標(biāo)的單元格或單元格區(qū)域。如果省略 reference，則假定為是對函數(shù) COLUMN 所在單元格的引用。如果 reference 為一個單元格區(qū)域，并且函數(shù) COLUMN 作為水平數(shù)組輸入，則函數(shù) COLUMN 將 reference 中的列標(biāo)以水平數(shù)組的形式返回。但是Reference 不能引用多個區(qū)域。
　　這個函數(shù)多用于計算表格中的列數(shù),奇數(shù)列,偶數(shù)列,函數(shù)結(jié)果是一個數(shù)值,所以可以加減乘除;在計算奇數(shù)偶數(shù)列的時候要借助于MOD函數(shù),(mod函數(shù)是計算兩個數(shù)值相除的余額,結(jié)果的正負(fù)與除數(shù)相同)如果,mod(column(),2)=0，說明這個列數(shù)除以2沒有余數(shù),也就是說是偶數(shù)列,相反是奇數(shù)列(mod(column()+1,2)=0).所以我們可以根據(jù)這個意義來變化此函數(shù)的應(yīng)用,如:
　　=(column()+3)/2+1，如果*9個column()是奇數(shù)列則出現(xiàn)的結(jié)果是連續(xù)的數(shù).
　　=column()/2+1，如果*9個column()是偶數(shù)列也是出現(xiàn)的結(jié)果是連續(xù)的數(shù).
　　=mod((column($a2：$a23)+1),2)=0,表示取奇數(shù)列的數(shù)值=sum(mod(column($a2：$a23)+1,2)=0, $a2：$a23)表示取奇數(shù)列的數(shù)值的合計.
　　但是要注意的是，如果數(shù)值是連續(xù)的，數(shù)值中間沒有文本的話，這個公式就會奇偶全部加總。
　　在假設(shè)函數(shù)的應(yīng)用中一定要借助于index(注：index是轉(zhuǎn)到,序號,連接的意思。格式：INDEX(范圍，row()，column()))函數(shù)來連接如:=if(mod((column($a2：$a23)+1),2)=0,0，index($a2：$a23,row(),column()))注意：在應(yīng)用INDEX函數(shù)時，如果“范圍”與列公式的表不為同一表格，則row()和column()是列式表格的行和列號，而取數(shù)則是“范圍”內(nèi)表格對應(yīng)的行和列號的數(shù)據(jù)—可以看工資表的工資條ROW用于返回給定引用的行號。和column是一樣的應(yīng)用(二)、INDEX用于返回表格或區(qū)域中的數(shù)值或?qū)?shù)值的引用。與(一)結(jié)合附件：
 
　　三、邏輯函數(shù)(頻繁)
　　在Excel中提供了六種邏輯函數(shù)。即AND、OR、NOT、FALSE、IF、TRUE函數(shù)。
　　其中，TRUE、FALSE函數(shù)用來返回參數(shù)的邏輯值，由于可以直接在單元格或公式中鍵入值TRUE或者FALSE。因此這兩個函數(shù)通?？梢圆皇褂?。
　　(一)、AND、OR、NOT函數(shù)
　　AND函數(shù)通俗的講是“并且”的意思，同時符合AND里面的幾個條件才可以顯示得到的結(jié)果。
　　OR函數(shù)通俗的講是“或者”的意思，只要符合OR里面的一個條件就可以顯示要得到的結(jié)果。
　　NOT函數(shù)通俗的講是“反向”的意思，只要符合NOT里面的一個條件就顯示結(jié)果的反結(jié)果。
　　這里重點(diǎn)講述IF函數(shù)，IF函數(shù)顧名思義就是“如果、假設(shè)”的意思，也就是一個邏輯推理函數(shù)，它在實際的工作中應(yīng)用廣泛，包括財務(wù)軟件的編程、在復(fù)雜的數(shù)據(jù)中按照一定的條件篩選數(shù)據(jù)分類等。
　　它的語法為：IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)，其中Logical_test表示計算結(jié)果為 TRUE 或 FALSE 的任意值或表達(dá)式。本參數(shù)可使用任何比較運(yùn)算符。簡言之，如果*9個參數(shù)logical_test返回的結(jié)果為真的話，則執(zhí)行第二個參數(shù)。
　　IF函數(shù)可以嵌套七層，用 value_if_false 及 value_if_true 參數(shù)可以構(gòu)造復(fù)雜的檢測條件。
　　注意一點(diǎn)：在函數(shù)中如果檢測的條件是“<>0”則可以省略，如：=if(sum(a：b)，sum(a：b)，””)，意思是，如果a到b的合計數(shù)大于等于0則等于a到b的合計，否則顯示“”字符串。
　　延伸到下面講述的統(tǒng)計函數(shù)中也廣泛應(yīng)用與IF函數(shù)，如：countif、sumif等函數(shù)，意思是指篩選、加總符合條件的數(shù)值，但是不含字符串。
　　IF函數(shù)的應(yīng)用在財務(wù)人員的指標(biāo)取數(shù)中廣泛應(yīng)用，它的*5優(yōu)點(diǎn)就是可以多層次鑲嵌，使其他函數(shù)都可以鑲嵌在此函數(shù)中，如：or、and、count、sum、round等等，達(dá)到個人復(fù)雜的篩選要求。
 
　　四、數(shù)據(jù)庫函數(shù)
　　此類函數(shù)在工作應(yīng)用不是很廣泛，主要涉及的函數(shù)實質(zhì)上與統(tǒng)計函數(shù)、邏輯函數(shù)相重復(fù)，編程人員較廣泛，在這里不做重點(diǎn)講述，僅篩選幾個常用函數(shù)簡述1、 MIN函數(shù)，最小數(shù)函數(shù)，=MIN(a：b)，意思是a到b這一行或者列中的最小數(shù)2、 MAX函數(shù)，*5數(shù)函數(shù)，=MAX(A:B)，意思是a到b一行或者列中的*5數(shù)3、 AVERAGE函數(shù)，平均值函數(shù)，=AVERAGE(a：b)意思是a到b一行或者列中的平均值
        五、統(tǒng)計函數(shù)
　　1、 AVERAGE函數(shù)，在數(shù)據(jù)庫函數(shù)中做了簡單的敘述，這里就其語法做詳細(xì)解釋，語法形式為AVERAGE(number1,number2, ...)
　　其中Number1, number2, ...為要計算平均值的 1～30 個參數(shù)。這些參數(shù)可以是數(shù)字，或者是涉及數(shù)字的名稱、數(shù)組或引用。如果數(shù)組或單元格引用參數(shù)中有文字、邏輯值或空單元格，則忽略其值。但是，如果單元格包含零值則計算在內(nèi);求數(shù)據(jù)集的內(nèi)部平均值TRIMMEAN
　　此函數(shù)一般應(yīng)用于比賽取數(shù)，如我們經(jīng)常在比賽節(jié)目中看到某一選手去掉一個*6分，去掉一個最低分，平均得分為***，就是利用此函數(shù)計算的，語法：TRIMMEAN(array,percent)其中Array為需要進(jìn)行篩選并求平均值的數(shù)組或數(shù)據(jù)區(qū)域。Percent為計算時所要除去的數(shù)據(jù)點(diǎn)的比例。這一點(diǎn)我們只做了解便可。
　　2、 用于求單元格個數(shù)的統(tǒng)計函數(shù)COUNT
　　語法形式為COUNT(value1,value2, ...)
　　其中Value1, value2, ...為包含或引用各種類型數(shù)據(jù)的參數(shù)(1～30個)，但只有數(shù)字類型(能轉(zhuǎn)化成數(shù)字類型，如：日期)的數(shù)據(jù)才被計數(shù)，其他會被忽略不計。函數(shù) COUNT 在計數(shù)時，將把數(shù)字、空值、邏輯值、日期或以文字代表的數(shù)計算進(jìn)去;但是錯誤值或其他無法轉(zhuǎn)化成數(shù)字的文字則被忽略。
　　如果參數(shù)是一個數(shù)組或引用，那么只統(tǒng)計數(shù)組或引用中的數(shù)字;數(shù)組中或引用的空單元格、邏輯值、文字或錯誤值都將忽略。如果要統(tǒng)計邏輯值、文字或錯誤值，應(yīng)當(dāng)使用函數(shù) COUNTA。
　　3、 RANK函數(shù)，排名函數(shù)，=RANK(number,ref,order) 其中Number為需要找到排位的數(shù)字;Ref 為包含一組數(shù)字的數(shù)組或引用。Order為一數(shù)字用來指明排位的方式。
　　如果 order 為 0 或省略，則Excel 將 ref 當(dāng)作按降序排列的數(shù)據(jù)清單進(jìn)行排位。
　　如果 order 不為零，Microsoft Excel 將 ref 當(dāng)作按升序排列的數(shù)據(jù)清單進(jìn)行排位。
　　需要說明的是，函數(shù) RANK 對重復(fù)數(shù)的排位相同。但重復(fù)數(shù)的存在將影響后續(xù)數(shù)值的排位。這就好像并列第幾的概念。例如，在一列整數(shù)里，如果整數(shù) 10 出現(xiàn)兩次，其排位為 5，則 11 的排位為 7(沒有排位為 6 的數(shù)值)。如：=RANK(C3，$C$3：$C$20,1)4、 COUNTIF函數(shù)，條件選擇統(tǒng)計函數(shù)，在上面的邏輯函數(shù)中已經(jīng)講述。
 
　　六、文本日期函數(shù)
　　此類函數(shù)與人資工作人員關(guān)系密切，如建立一個人事檔案、入職日期、工齡等等，財務(wù)人員應(yīng)用偏少，但是在員工工資由財務(wù)做表的企業(yè)，財務(wù)人員掌握一定的此類函數(shù)也會對其有所幫助。
　　(一)取出當(dāng)前系統(tǒng)時間/日期信息
　　用于取出當(dāng)前系統(tǒng)時間/日期信息的函數(shù)主要有NOW、TODAY;語法形式：=now();=today()(二)取得日期/時間的部分字段值
　　可以使用HOUR(小時)、DAY(天)、MONTH(月)、YEAR(年)函數(shù)直接從日期/時間中取出需要的數(shù)據(jù)。
　　(三)、一段日期間的時間，DATEDIF：計算兩個日期之間的天數(shù)“md”、月數(shù)“ym”或年數(shù)“y”。
　　語法形式為：DATEDIF(start_date,end_date,unit)解釋：(開始日期，結(jié)束日期，單位)(三)CONCATENATE函數(shù)，將多個字符串合并在一起顯示。
　　根據(jù)參加工作時間求年資(即工齡)
　　=CONCATENATE(DATEDIF(F4,TODAY(),"y"),"年",DATEDIF(F4,TODAY(),"ym"),"個月")或：=CONCATENATE(DATEDIF(F4,TODAY(),"y"),"年",DATEDIF(F4,TODAY(),"m"),"個月"，datedif(F4,TODAY(),"d"),"天")Datedif()計算的是年、月、天的數(shù)量，他是一個數(shù)量值，所以我們可以在確認(rèn)一個日期的年數(shù)的時候用這個公式時也可以這樣：=datedif(f4，today()，"m")/12也就是等于datedif(f4，today()，"y")，但是在計算工齡的時候，由于是按照月份來計算的，所以一般是按照先計算月數(shù)然后除以12來計算工齡。
　　TEXT函數(shù)，將一數(shù)值轉(zhuǎn)換為按指定數(shù)字格式表示的文本。索引顯示具體日期，如：text(today()，yyy—mm—d)，表示的是以年月日的方式顯示今天的日期。
 
　　七、數(shù)學(xué)和三角函數(shù)
　　數(shù)學(xué)和三角函數(shù)的內(nèi)容相當(dāng)?shù)亩啵婕暗降膬?nèi)容豐富多彩，對于我們財務(wù)人員來講，主要有sum、sumif、round、roundup、rounddown、abs、int、mod、TRUNC其中，素sum、sumif函數(shù)在前面已經(jīng)講過，不再重述，這里重點(diǎn)簡述round等函數(shù)Round函數(shù)意思是取小數(shù)位數(shù)函數(shù)，利用round函數(shù)可以把計算出來的數(shù)值保留在理想的小數(shù)位數(shù)，在EXCEL表格中如果計算出來的數(shù)值僅僅是把表格的單元格設(shè)置成保留幾位小數(shù)的話，在重復(fù)累計或計算時未顯示出來的小數(shù)位數(shù)又會重新參與計算，這就是我們經(jīng)常看到的。
　　ROUND(number,num_digits)，此函數(shù)是四舍五入的。
　　對于數(shù)字進(jìn)行四舍五入,還可以使用INT(取整函數(shù))，但由于這個函數(shù)的定義是返回實數(shù)舍入后的整數(shù)值。因此，用INT函數(shù)進(jìn)行四舍五入還是需要一些技巧的，也就是要加上0.5，才能達(dá)到取整的目的。應(yīng)寫成："=INT(B2*100+0.5)/100"。如果0.5變成0.05等，則是一律去掉小數(shù)位數(shù)，如果是=INT(b2)則是不管小數(shù)點(diǎn)后面是多少一律去掉取整數(shù)部分，如果是=int(b2/100)*100則是百位數(shù)取整，不管百位數(shù)后面多大一律變?yōu)?Roundup函數(shù)是向上取小數(shù)位數(shù)，即不四舍五入一律去掉Rounddown函數(shù)是向下取小數(shù)位數(shù)，即四舍五入Abs函數(shù)，是絕對值函數(shù)，取數(shù)值的絕對值
　　Mod函數(shù)，是奇偶函數(shù)，mod(num，2)=0為偶數(shù)，反之為奇數(shù)TRUNC函數(shù)，是向下取小數(shù)函數(shù)，與roundown一致，只是習(xí)慣用法