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　　像統(tǒng)計(jì)函數(shù)、工程函數(shù)一樣，在Excel中還提供了許多財(cái)務(wù)函數(shù)。財(cái)務(wù)函數(shù)可以進(jìn)行一般的財(cái)務(wù)計(jì)算，如確定貸款的支付額、投資的未來值或凈現(xiàn)值，以及債券或息票的價(jià)值。這些財(cái)務(wù)函數(shù)大體上可分為四類：投資計(jì)算函數(shù)、折舊計(jì)算函數(shù)、償還率計(jì)算函數(shù)、債券及其他金融函數(shù)。它們?yōu)樨?cái)務(wù)分析提供了極大的便利。使用這些函數(shù)不必理解高級財(cái)務(wù)知識，只要填寫變量值就可以了。在下文中，凡是投資的金額都以負(fù)數(shù)形式表示，收益以正數(shù)形式表示。
　　在介紹具體的財(cái)務(wù)函數(shù)之前，我們首先來了解一下財(cái)務(wù)函數(shù)中常見的參數(shù)：
　　未來值 (fv)--在所有付款發(fā)生后的投資或貸款的價(jià)值。
　　期間數(shù) (nper)--為總投資(或貸款)期，即該項(xiàng)投資(或貸款)的付款期總數(shù)。
　　付款 (pmt)--對于一項(xiàng)投資或貸款的定期支付數(shù)額。其數(shù)值在整個(gè)年金期間保持不變。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他費(fèi)用及稅款。
　　現(xiàn)值 (pv)--在投資期初的投資或貸款的價(jià)值。例如，貸款的現(xiàn)值為所借入的本金數(shù)額。
　　利率 (rate)--投資或貸款的利率或貼現(xiàn)率。
　　類型 (type)--付款期間內(nèi)進(jìn)行支付的間隔，如在月初或月末，用0或1表示。
　　日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(basis)--為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型。Basis為0 或省略代表US (NASD) 30/360 ，為1代表實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù) ，為2代表實(shí)際天數(shù)/360 ，為3代表實(shí)際天數(shù)/365 ，為4代表歐洲30/360。
　　接下來，我們將分別舉例說明各種不同的財(cái)務(wù)函數(shù)的應(yīng)用。在本文中主要介紹各類型的典型財(cái)務(wù)函數(shù)，更多的財(cái)務(wù)函數(shù)請參看附表及相關(guān)書籍。如果下文中所介紹的函數(shù)不可用，返回錯(cuò)誤值 #NAME?，請安裝并加載"分析工具庫"加載宏。操作方法為：
　　1、在"工具"菜單上，單擊"加載宏"。
　　2、在"可用加載宏"列表中，選中"分析工具庫"框，再單擊"確定"。
 
　　一、投資計(jì)算函數(shù)
　　投資計(jì)算函數(shù)可分為與未來值fv有關(guān)，與付款pmt有關(guān)，與現(xiàn)值pv有關(guān)，與復(fù)利計(jì)算有關(guān)及與期間數(shù)有關(guān)幾類函數(shù)。
　　1、與未來值fv有關(guān)的函數(shù)--FV、FVSCHEDULE
　　2、與付款pmt有關(guān)的函數(shù)--IPMT、ISPMT、PMT、PPMT3、與現(xiàn)值pv有關(guān)的函數(shù)--NPV、PV、XNPV
　　4、與復(fù)利計(jì)算有關(guān)的函數(shù)--EFFECT、NOMINAL
　　5、與期間數(shù)有關(guān)的函數(shù)--NPER
　　在投資計(jì)算函數(shù)中，筆者將重點(diǎn)介紹FV、NPV、PMT、PV函數(shù)。
　　(一) 求某項(xiàng)投資的未來值FV
　　在日常工作與生活中，我們經(jīng)常會遇到要計(jì)算某項(xiàng)投資的未來值的情況，此時(shí)利用Excel函數(shù)FV進(jìn)行計(jì)算后，可以幫助我們進(jìn)行一些有計(jì)劃、有目的、有效益的投資。FV函數(shù)基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資的未來值。
　　語法形式為FV(rate,nper,pmt,pv,type)。其中rate為各期利率，是一固定值，nper為總投資(或貸款)期，即該項(xiàng)投資(或貸款)的付款期總數(shù)，pv為各期所應(yīng)付給(或得到)的金額，其數(shù)值在整個(gè)年金期間(或投資期內(nèi))保持不變，通常Pv包括本金和利息，但不包括其它費(fèi)用及稅款，pv為現(xiàn)值，或一系列未來付款當(dāng)前值的累積和，也稱為本金，如果省略pv，則假設(shè)其值為零，type為數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末，如果省略t，則假設(shè)其值為零。
　　例如：假如某人兩年后需要一筆比較大的學(xué)習(xí)費(fèi)用支出，計(jì)劃從現(xiàn)在起每月初存入2000元，如果按年利2.25%，按月計(jì)息(月利為2.25%/12)，那么兩年以后該賬戶的存款額會是多少呢?
　　公式寫為：FV(2.25%/12, 24,-2000,0,1)
 

 
　　(二) 求投資的凈現(xiàn)值NPV
　　NPV函數(shù)基于一系列現(xiàn)金流和固定的各期貼現(xiàn)率，返回一項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值。投資的凈現(xiàn)值是指未來各期支出(負(fù)值)和收入(正值)的當(dāng)前值的總和。
　　語法形式為：NPV(rate,value1,value2, ...) 其中，rate為各期貼現(xiàn)率，是一固定值;value1,value2,...代表1到29筆支出及收入的參數(shù)值，value1,value2,...所屬各期間的長度必須相等，而且支付及收入的時(shí)間都發(fā)生在期末。需要注意的是：NPV按次序使用value1,value2，來注釋現(xiàn)金流的次序。所以一定要保證支出和收入的數(shù)額按正確的順序輸入。如果參數(shù)是數(shù)值、空白單元格、邏輯值或表示數(shù)值的文字表示式，則都會計(jì)算在內(nèi);如果參數(shù)是錯(cuò)誤值或不能轉(zhuǎn)化為數(shù)值的文字，則被忽略，如果參數(shù)是一個(gè)數(shù)組或引用，只有其中的數(shù)值部分計(jì)算在內(nèi)。忽略數(shù)組或引用中的空白單元格、邏輯值、文字及錯(cuò)誤值。
　　例如，假設(shè)開一家電器經(jīng)銷店。初期投資￥200,000，而希望未來五年中各年的收入分別為￥20,000、￥40,000、￥50,000、￥80,000和￥120,000。假定每年的貼現(xiàn)率是8%(相當(dāng)于通貸膨脹率或競爭投資的利率)，則投資的凈現(xiàn)值的公式是：
　　=NPV(A2, A4:A8)+A3
　　在該例中，一開始投資的￥200,000并不包含在v參數(shù)中，因?yàn)榇隧?xiàng)付款發(fā)生在*9期的期初。假設(shè)該電器店的營業(yè)到第六年時(shí)，要重新裝修門面，估計(jì)要付出￥40,000，則六年后書店投資的凈現(xiàn)值為：
　　=NPV(A2, A4:A8, A9)+A3
 

 
　　(三) 求貸款分期償還額PMT
　　PMT函數(shù)基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款的每期付款額。PMT函數(shù)可以計(jì)算為償還一筆貸款，要求在一定周期內(nèi)支付完時(shí)，每次需要支付的償還額，也就是我們平時(shí)所說的"分期付款"。比如借購房貸款或其它貸款時(shí)，可以計(jì)算每期的償還額。
　　其語法形式為：PMT(rate,nper,pv,fv,type) 其中，rate為各期利率，是一固定值，nper為總投資(或貸款)期，即該項(xiàng)投資(或貸款)的付款期總數(shù)，pv為現(xiàn)值，或一系列未來付款當(dāng)前值的累積和，也稱為本金，fv為未來值，或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額，如果省略fv，則假設(shè)其值為零(例如，一筆貸款的未來值即為零)，type為0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。如果省略type，則假設(shè)其值為零。
　　例如，需要10個(gè)月付清的年利率為8%的￥10,000貸款的月支額為：
　　PMT(8%/12,10,10000) 計(jì)算結(jié)果為：-￥1,037.03。